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月末盘点库存材料时发现,上月购进均已计算抵扣进项税额的免税农产品(未纳入核定扣除范围)因管理不善发生非正常损失,已知损失的农产品成本为80万元(含一般纳税人运输企业提供的运输服务成本1.50万元),应转出进项税额多少

2025-08-16 15:21
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-08-16 15:24

需要转出的进项税=(80-1.5)/(1-0.09)*0.09%2B1.5*0.09=7.90万

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快账用户8511 追问 2025-08-16 16:04

为什么除1-9%

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齐红老师 解答 2025-08-16 16:05

农产品的成本是扣除9%后的金额

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