老师，接到专管员打电话说有个供应商成走逃企业，收到的进项发票做进项税额转出，2023年2月的，那增值税申报表更正2023年2月，后面也要逐月更正吗？
您好，你直接在现在进项转出就可以了，前面的不要去动了
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我在去年2022年12月份开了一张20万的发票是预收2023年1月2月的服务费，钱收到，发票开出去了，开发票时备注了是预收2023年1，2月的，做账也是做的预收账款。后面1月份报2022年第四季度增值税时，申报表直接带出来已开票那20万，已报税，有问题吗？然后到2023年1月2月正常把20万之前预收的分别转成主营业务收入。账上要调整吗？
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老师，您好，我的税管员给我打电话，说我们公司的供应商被列为非正常户，要求所有的进项税额要转出，前期账务是，借，低值易耗品 进项税额 贷，应付账款。 这批货在2022年收到的发票，2023年已经当存货卖了其他公司了。那目前进项税额如何做转出分录？
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请问老师，更正申报了2022年2月的增值税申报表后，（修改的原因主要的税务在2023年企业所得税汇算清缴完毕后，提示，2022年汇算清缴的提示，说是建筑服务业发票无备注，已覆盖申报了2022年企业所得税），现在要把这张发票抵扣的进项税回到2022年2月做转出，请问老师2023年3月和12月的也要修改吗？
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请问老师，更正申报了2022年2月的增值税申报表后，（修改的原因主要的税务在2023年企业所得税汇算清缴完毕后，提示，2022年汇算清缴的提示，说是建筑服务业发票无备注，已覆盖申报了2022年企业所得税），现在要把这张发票抵扣的进项税回到2022年2月做转出，请问老师2023年3月至12月的也要修改吗？还是说只修改2023年2月的就成。
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我们公司是商贸公司一般纳税人，现在被查2021年到2023年的账，税管员说我们交税太少，抵扣的进项太多。税局要我们补2023年的增值税和企业所得税。做无票收入在2023年12月份。那就要更正2023年12月的增值税申报表是吗？还要调整2023年的年度汇算清缴表是吗？那我们还需要更正2023年第4季的企业所得税吗？
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相当于只更正哪期转出的就是了，老师，供应商成走逃企业了，那增值税进项税转出，所得税成本也要调增是不，
是的，这个你只要转出，不要抵税就可以，不需要动前面的，现在专管员有没有要你把成本也调增了？
没有，就喊增值税转出，没提成本的事
那就不要管成本的事，把进项转出就可以
老师，怎样查询供应商是走逃企业
可以在企查查上面看下是不是有异常
该企业被列为经营异常
老师，之前在税务师看到过列为走逃企业的有哪几点，记不得了，麻烦老师，看下
不履行税收义务
脱离税务机关监管
直接责任人信用受损
限制高消费行为
纳入全国征信系统