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老师,我制造费用金额应该是21350.62才对,我应该怎么调啊,2024年的了

老师,我制造费用金额应该是21350.62才对,我应该怎么调啊,2024年的了
2025-08-19 11:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-08-19 11:15

凭证录入错误: 多记:红冲多记部分,借:制造费用(红字),贷:对应科目(红字) 。 少记:补记少记部分,借:制造费用(蓝字),贷:对应科目(蓝字) 。 成本分摊错误: 用正确金额(21350.62 )重新分配制造费用,补做分录: 借:生产成本(调整额),贷:制造费用(调整额) 。 已结转损益(跨期): 执行《企业会计准则》:通过 “以前年度损益调整” 调整; 执行《小企业会计准则》:直接调整当期 “主营业务成本 / 库存商品” 。

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同学您好,很高兴为您解答,请稍等
2025-01-08
23年做费用计提,24年实际支付掉
2024-01-30
您好,我们的商品早就卖光了,相当于主营业务成本多了2万,规范是要更正23年年度汇缴申报表,这是增加利润,要交所得税的话还有一年的滞纳金的,就悄悄把制造费用转到主营业务成本 ,影响24年算了,金额也不是特别大
2025-01-12
同学你好 你要调整什么呢
2022-08-22
您好 借 库存现金 借方蓝字 借 应收账款-贵阳贵臣 借方红字
2021-07-05
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齐红老师 | 官方答疑老师

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