老师，请问一下，公司今年没有业务，账面挂了一笔应付股东借款16万，但目前想注销公司，应付股东借款需要转入营业外收入，这样产生了利润，是否需要补缴企业所得税，可以弥补以前年度损益调整吗？去年是有亏损的

公司注销，在调账时发现还有其他应付款没法支付，如果调整到营业外收入，当年还要缴纳所得税，5年前也就是开业第一年亏损已经过了弥补年限，不知如何调整，请老师指导下，谢谢

老师：您好！公司这个季度把一些应付账款调整为营业外收入，有了利润，想问一下老师，这部分利润可以在企业所得税季报的时候用以前年度亏损弥补吗？

之前公司账户支付了一笔款项 借 其他应收--某某公司 贷 银行存款 后期做了 借 营业外支出 贷 其他应收--某某公司 老板说这个不做营业外支出，后期等那边给发票或者退款，具体的还在沟通 在今年，营业外支出这笔需要冲掉，不做了， 摘要怎么写不知道 分录是 借 其他应收--某某公司 贷 以前年度损益调整 结转损益 借 以前年度损益调整 贷 利润分配-未分配利润 这样整体对吗？ 如果这样下来，今年申报22年的汇算清缴数据是根据22年的报表来填写申报，还是要把今年做的损益调整数据一起填写进去

2017年公司成立起，都是股东借款给单位，记在其他应付款中，一直到2021年底都是亏损。2022年年中，股东免除公司的全部债务，因此其他应付转为营业外收入。 因此，2022年的税前利润就可以弥补2017年至2021年这5年的亏损了。2017年至2021年的亏损是否需要结转到2022年？怎么做分录？ 2022年应该如何做债务免除的分录、弥补5年亏损的分录？？

公司是一般纳税人企业去年发生一笔业务，当时以为这笔款项无需支付了就转消了: 借:应付账款10000元 贷:营业外收入10000元，今年又说这笔款项不能转销要全额冲回这笔业务，用“以前年度损益调整”这个科目怎么做具体的会计分录？2023年利润是亏损的，所得税费用科目是否涉及？怎么做会计分录？（不知道正确做法的不要回）