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企业卖了一辆账上的汽车,取得二手车销售统一发票,发票上有车价合计金额,没有显示增值税金额,这笔销售车的业务需要交增值税吗?这笔车减少的账务处理怎么做?(比如车原价15万,已提折旧1425000元,卖车金额6万)因为卖车所产生的其他税金怎么算?

2025-08-19 16:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-08-19 16:11

清理残值 借:固定资产清理   原值-折旧       累计折旧 贷:固定资产 变卖开票         借:银行存款 收款金额 贷:固定资产清理  申报增值税的收入       应交税费-增值税-销项(如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%;如果未抵扣进项按3%开票,减按2%申报,只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平 借:营业外支出 贷:固定资产清理 或 借:固定资产清理 贷:营业外收入

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快账用户3712 追问 2025-08-19 16:30

也就是说,(小规模)这笔业务产生的税金包括:1、增值税:60000÷(1.01)✘0.01=594.6元;2、所得税:52500✘25%=13125元,是吗?

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齐红老师 解答 2025-08-19 16:33

借:固定资产清理   7500       累计折旧142500 贷:固定资产150000 变卖开票         借:银行存款 60000 贷:固定资产清理  59405.4       应交税费-增值税-销项594.6 把固定资产清理科目结转余额平 借:固定资产清理  59405.4-7500 贷:营业外收入

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清理残值 借:固定资产清理   原值-折旧       累计折旧 贷:固定资产 变卖开票         借:银行存款 收款金额 贷:固定资产清理  申报增值税的收入       应交税费-增值税-销项(如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%;如果未抵扣进项按3%开票,减按2%申报,只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平 借:营业外支出 贷:固定资产清理 或 借:固定资产清理 贷:营业外收入
2025-08-19
这个按无票收入,/1.01换算为不含税收入加上普票收入一起申报
2023-07-05
同学,你好 借:固定资产清理 62619.92 累计折旧38380.08 贷:固定资产101000 借:银行存款  26000   总产处置损益   36877.35 贷:固定资产清理 62619.92 应交税费-应交增值税  26000/1.01*0.01=257.43 借:应交税费-应交增值税  257.43 贷:营业外收入    257.43
2024-12-29
同学你好,请稍等为你解答
2023-03-25
销项税额的计算是 13+20/1.13*0.13+100*0.09+90/1.13*0.13+20*0.13+30*1.1*0.13+11.3/1.13*0.13+150*0.9*0.13=63.39
2022-03-28
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