清理残值 借:固定资产清理 原值-折旧 累计折旧 贷:固定资产 变卖开票 借:银行存款 收款金额 贷:固定资产清理 申报增值税的收入 应交税费-增值税-销项(如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%;如果未抵扣进项按3%开票,减按2%申报,只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平 借:营业外支出 贷:固定资产清理 或 借:固定资产清理 贷:营业外收入
甲企业为一般纳税人,2021年8月发生如下业务,本业务不涉及消费税:1、销售汽车,开具增值税专用发票,金额为100万元,税额为13万元,收取违约金20万元。2、提供运输业务,开具增值税专用发票,金额为100万元;3、出租小汽车,取得价税合计金额为90万元;4、将自产的10辆小汽车用于对外投资,已知该类型的小汽车近期平均不含税售价为20万元/辆;5、将外购的一批汽车零配件无偿赠送给乙企业,无最近售价,已知该批零配件成本为30万元;6、将外购的清洁剂用于职工福利,含税金额为11.3万元;7、丙企业采购小汽车10辆,采购量较大,给予9折的优惠,已知销售额与折扣额开在同一张发票上,原价为150万元(10辆不含税销售额);仅求销项税额?
甲企业为一般纳税人,2021年8月发生如下业务,本业务不涉及消费税:1、销售汽车,开具增值税专用发票,金额为100万元,税额为13万元,收取违约金20万元。2、提供运输业务,开具增值税专用发票,金额为100万元;3、出租小汽车,取得价税合计金额为90万元;4、将自产的10辆小汽车用于对外投资,已知该类型的小汽车近期平均不含税售价为20万元/辆;5、将外购的一批汽车零配件无偿赠送给乙企业,无最近售价,已知该批零配件成本为30万元;6、将外购的清洁剂用于职工福利,含税金额为11.3万元;7、丙企业采购小汽车10辆,采购量较大,给予9折的优惠,已知销售额与折扣额开在同一张发票上,原价为150万元(10辆不含税销售额);仅求销项税额?
【例题】甲企业为一般纳税人,2022年8月发生如下业务,本业务不涉及消费税:1、销售汽车,开具增值税专用发票,金额为100万元,税额为13万元,收取违约金20万元。2、提供运输业务,开具增值税专用发票,金额为100万元;3、出租小汽车,取得价税合计金额为90万元;4、将自产的10辆小汽车用于对外投资,已知该类型的小汽车近期平均不含税售价为20万元/辆;5、将外购的一批汽车零配件无偿赠送给乙企业,无最近售价,已知该批零配件成本为30万元;6、将外购的清洁剂用于职工福利,含税金额为11.3万元;7、丙企业采购小汽车10辆,采购量较大,给予9折的优惠,已知销售额与折扣额开在同一张发票上,原价为150万元(10辆不含税销售额);仅求销项税额?
丽云汽车集团为增值税一般纳税人,2022年5月尚未抵扣完的留抵税额为0.51万元,该企业2022年6月有关生产经营业务如下:(1)以直接收款方式销售给某汽车销售公司A型小汽车10辆,每辆不含税销售价15万元,开具增值税专用发票注明金额150万元,注明税额19.5万元。价税款已全部存入银行。(2)以赊销方式销售S辆小汽车给某汽车4S店,每辆汽车不含税售价18万元,开具增值税专用发票注明金额90万元,税额11.7万元(3)当月以转账支票方式购进原材料取得增值税专用发票注明金额60万元,稅额9.6万元;并以银行存款支付购进原材料运费取得增值税专用发票注明金额2万元,税额0.2万元。(4)企业以商业汇票结算方式购入包装物一批,取得增值税专用发票注明金额6万元,税额0.96万元。(5)企业将仓库中原生产用钢材改用于企业车间的职工集体福利。该批材料原购入成本为52万元,进项税额8.32万元。现做进项税额转出处理。要要求:计算该企业2022年6月应缴纳的增值稅税额,并编制经济业务会计分录。
丽云汽车集团为增值税一般纳税人,2022年5月尚未抵扣完的留抵税额为0.51万元,该企业2022年6月有关生产经营业务如下:(1)以直接收款方式销售给某汽车销售公司A型小汽车10辆,每辆不含税销售价15万元,开具增值税专用发票注明金额150万元,注明税额19.5万元。价税款已全部存入银行。(2)以赊销方式销售5辆小汽车给某汽车4S店,每辆汽车不含税售价18万元,开具增值税专用发票注明金额90万元,税额11.7万元(3)当月以转账支票方式购进原材料取得增值税专用发票注明金额60万元,税额9.6万元;并以银行存款支付购进原材料运费取得增值税专用发票注明金额2万元,税额0.2万元。(4)企业以商业汇票结算方式购入包装物一批,取得增值税专用发票注明金额6万元,税额0.96万元。(5)企业将仓库中原生产用钢材改用于企业车间的职工集体福利。该批材料原购入成本为52万元,进项税额8.32万元。现做进项税额转出处理。要求:计算该企业2022年6月应缴纳的增值税税额,并编制经济业务会计分录。
请问老师,公司注册资金未实缴,两个股东,分别认缴40万、60万,现要变更股东给家里人,可以0元转让吗?有什么办法可以不用交税吗?
那我怎么去跟老板解释这个事
去年年底的暂估成本的发票没有回来这个怎么处理
老师你好,公司这边是做摄像头的,自己生产,然后自己出外贸,那这个申报增值税。这个流程是怎么操作的
@董孝彬老师你好,这道题按照平时做题思路一般不会错,今天做的这道我做错了,您能不能每个选项给我讲讲,我想知道自己错哪里了,这道题没有答案解析。谢谢老师
麻烦问一下,9月1号以后,个体工商户的业务人员是否需要缴纳社保
企业因退货后的生产的产品不能重新出售应该如何做分录
请问抖音平台的达人费用,达人给我们开票开什么内容呢
老师,那些项目需要办理卫生许可证?
老师,麻烦问下,为什许可证注销流程,需要用到营业执照吗?可以先把营业执照注销了吗?
也就是说,(小规模)这笔业务产生的税金包括:1、增值税:60000÷(1.01)✘0.01=594.6元;2、所得税:52500✘25%=13125元,是吗?
借:固定资产清理 7500 累计折旧142500 贷:固定资产150000 变卖开票 借:银行存款 60000 贷:固定资产清理 59405.4 应交税费-增值税-销项594.6 把固定资产清理科目结转余额平 借:固定资产清理 59405.4-7500 贷:营业外收入