账面价值是会计上按准则核算的资产 / 负债价值(如资产 - 折旧 / 减值);计税基础是税法认可的、未来可抵扣或应纳税的金额。 差异源于会计与税法规则不同(如折旧年限、政府补助确认时点等)。 比如与资产相关的政府补助,会计上递延收益分期摊销(账面价值递减),税法可能全额应税(计税基础为 0),二者形成差异。
老师,账面价值大于计税基础,资产和负债各形成的暂时性差异写一下分录,谢谢。
老师广宣费发生1200,时间可以扣1000这样的话账面价值和计税基础分别是多少谢谢
这个题,没看懂,什么80,账面价值和计税基础怎么来的
老师好,截图中(3)和(5),如果300万已经支付,罚款的账面价值和计税基础分别是多少呢?500万如果还未支付,捐赠支出的账面价值和计税基础分别是多少呢?谢谢老师
您好老师,广告费账面价值5000,计税基础3000,递延的分录怎么写?谢谢老师
老师你好,公司 原来购买了两台机器,已付完款,但没有折旧完,后面以旧换新,又买了两台机器,原来两台机器要清理掉吧,怎么做分录
公司新员工8月3日入职,8月15日离职: 1. 是否需要上保险 2. 8月入职保险增员,8月离职再减员 3. 公司是下发薪,8月工资9月支付可以吗
老师你好,如果公司迁地址了,社保医保也要单独去操作迁移吗
你好,我单位一名员工因为一些问题,上月的工资老板扣下来不发了,但上月已提并且这月也扣缴了个税,如果这名员工的工资不发,他的个税应该怎样结转?分录怎样做?
老师推拿按摩店要办理公共场所卫生许可证吗?
老师,公司刚成立,先要建房子(店面,办公室和库房),所有的材料人工费都入哪个科目,在建工程还是开办费或者长期待摊费用?[抱拳]
老师好,有一家公司欠我们发票,今年找他们开票,结果这家公司已经注销了,怎么处理?谢谢
老师,合同执行中产生违约金可以税前扣除吗?支付这个违约金是不是不能走公账支付?
老师,还有一个问题企业有两个法人股,其中一个退出,需要做账务处理吗?利润需要做分配不
老师,我们之前合作的个体工商户,有笔应付款未付,现在想付给对方,但是对方个体已注销,可以把款项打给之前的经营者的个人卡里吗?因为之前这个个体也没有在银行开户,也是个人卡收款的。
老师根据式子解析一下吧
1. 账面价值 会计摊销:1600 万 ÷10 年(寿命 )×6 个月(2×21 年 7-12 月,共半年 )= 80 万 账面价值 = 1600 - 80 = 1520 万 2. 计税基础 税法认可的 “无形资产成本”= 1600×(1+100%)=3200 万(加计扣除 100% ) 税法累计摊销 = 3200 万 ÷10 年 ×6 个月 = 160 万 计税基础 = 3200 - 160 = 3040 万 账面价值是 “会计折旧后的值”,计税基础是 “税法加计折旧后的值”,差异因研发加计扣除产生。 初始差异不确认递延所得税,所以只算差异,不做递延所得税分录 。