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老师,计提企业所得税的时候借本年利润,贷应交所得税,这么登账是不是不对啊?

2025-08-21 18:49
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-08-21 18:50

这个是结转本年利润的计提,是借所得税费用贷应交税费企业所得税。

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快账用户5932 追问 2025-08-21 18:54

因为一直这么做,所以利润表中所得税费用科目为0,这样的话是不是净利润也不对了啊?

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齐红老师 解答 2025-08-21 18:56

是的对的对的 净利润不对

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快账用户5932 追问 2025-08-21 19:03

那所得税费用在季末的时候不结转到本年利润科目中么?如果结转的话利润表中的所得税费用为0啊

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齐红老师 解答 2025-08-21 19:05

计提的企业所得税 月末系统自动结转,你不要手动给他结

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快账用户5932 追问 2025-08-21 19:07

就是说系统自动结转的话利润表中的所得税费用科目是有金额的对么?

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齐红老师 解答 2025-08-21 19:12

是的,就是这么说的。

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你好,是的,是这样处理 计提,借;所得税费用 ,贷;应交税费-企业所得税 缴纳,借;应交税费-企业所得税 , 贷;银行存款 结转损益,借;本年利润,贷;所得税费用
2019-11-04
你好,对的是的,是这么做的。
2022-01-19
你好,是汇算清缴补交的所得税?
2021-07-13
你好,结转是借:本年利润 贷:所得税费用 先结转才交税
2020-12-14
借银行存款贷应交税费、企业所得税, 借应交税费、企业所得税贷利润分配未分配利润, 这个是小企业会计准则做账。
2022-09-28
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