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老师请问一般纳税人出口货物,是直接开普票吗,什么情况下开专票呢,退税是根据进行发票的退税率退吗,勾选还是正常勾选吗

2025-08-24 20:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-08-24 20:53

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-08-24 20:56

您好,一般纳税人出口货物通常开增值税普通发票(税率选“免税”或“0%”,境外客户不需要抵扣),但卖给海关特殊监管区内企业水电气等特殊情况可以开专票;退税是根据购进货物时取得的专票金额或报关单离岸价等按对应退税率算(比如外贸企业退税额=专票计税金额×退税率,生产企业按免抵退办法算,涉及离岸价等),用于退税的专票外贸企业要在平台“退税勾选”,生产企业进项票正常“抵扣勾选”后再按规定处理出口部分

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快账用户1448 追问 2025-08-24 20:59

明白,谢谢老师

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齐红老师 解答 2025-08-24 21:09

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您好!出口发票可以手写或者机打,根据当地税务局要求来做,进项发票做退税勾选。
2021-09-17
生产企业是免抵退税的方法,全部合理、合法的进项都可以先用于抵扣,这些进项抵减完了内销应纳税额有了节余(即形成留底余额)以后,才能再用于退税。所以,你就操作“抵扣勾选” 收到了就可以勾选
2021-09-22
同学,你好 都可以,但是建议开多少出去勾选多少
2021-12-08
你好,你出口资质备案了吗?
2022-03-07
外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额,如购进货物当时不能确定用于出口或内销,一律记入出口库存账,内销时从出口库存账转入内销库存账。 (一)购进出口货物时,取得增值税专用发票: 借:库存商品 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:应付账款/银行存款 (二)确认外销货物的销售收入,根据外币金额和选定汇率确定销售额: 借:应收账款等 贷:主营业务收入 (三)结转成本: 借:主营业务成本 贷:库存商品 (四)根据征税率与退税率的差率,将不可退的进项税计入成本: 借:主营业务成本(征退税差额) 贷:应交税费—应交增值税(进项税转出) (五)货物出口后,根据退税率,计算应收出口退税额: 借:应收出口退税款(增值税) 贷:应交税费—应交增值税(出口退税) (六)收到出口退税款: 借:银行存款 贷:应收出口退税款(增值税)
2022-10-10
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