你的意思是B在租赁给C吗?
和大家探讨一个问题:(原业主)A租整栋楼给B,B一直在整栋楼里办公,B再将整栋楼转租给C了。现在准备签协议。因为B在整栋里办公,也要用办公室,目前有两种方案: 1、B将整栋转租给C,再与C签定租房合同,租金为3万,这样对公转账就能有房租发票。 2、B将整栋除转租给C,但是不包括目前B在使用的办公室,这种方案就会存在B的A提供的房租发票每月是50万。这种合理吗?是否有风险?
老师业务是这样的:我们在A企业买设备,对方开票905万,我方付了870万。后期老板说向B做融资租赁,说设备的所有权抵押给了B企业。B企业说这些设备值355万,所以355*0.8=284万, B把284万转给了A,A又转给我们,转账理由写的是退款。 2月份我们付给B金融公司151132.29本金+14607.26利息,其中利息给开了普票,本金是一张白条,老师,这怎么做账呢。 还有一点是B金融企业说这些设备实际就是355万,当时开的905万属于虚开。
老板有2家公司:A和B,独立核算,都在一起办公。房东是甲公司,签租房合同是A和甲,因为是同一个老板,然后A直接把租房面积当中的一部分摊给B,因为实际是B在用。一年租赁费10万,A公司摊了7万,B公司摊了3万,两个公司以前会计都各自记账了,付款什么的都是A在对接甲处理。一年下来,现在B要开发票了,发现这个问题,以前B公司的会计,每个月计提租赁费时都是挂甲的往来,未见付款,想问下,B要开票进行税前抵扣需要补些什么资料,或做什么调整。
A公司与B超市于2012年12月5日签订《租赁合同》,约定B超市租赁A公司名下位于幸福大道1号的房屋用以经营,B超市须于每年1月1日向A公司支付租金200万。2013年1月1日B超市向A公司足额支付第一年租金后,A公司向B超市交付房屋,B超市开始装修。装修过程中,拆除案涉房屋上附着的原装饰装修材料后,B超市发现租赁房屋存在主体结构安全性问题,遂要求A公司履行维修义务,但A公司予以拒绝。因A公司拒绝履行维修义务,B超市未再支付2014年房屋租金。因争议问题一直无法解决,B超市根据《租赁合同》中“A公司应承担房屋主体及安全结构部分的全部维修义务及费用,否则B超市有权行使单方解除权”的约定,于2014年7月向法院诉请解除《租赁合同》,并要求减免B超市已支付租金。A公司对此辩称房屋主体结构不存在安全问题,B超市也从未在租金应付之日前向A公司提出过该问题,且因B超市拖延支付租金,A公司早在2014年3月1日就发函解除《租赁合同》。A公司针对其主张举示相关证据。
2020年12月31日,A公司就某栋写字楼与B公司签订租赁合同,相关资料如下:(1)该合同租赁期限为20年,并拥有8年的续租选择权。(2)租赁价款为3000万元。续租期间为每年125万元。2×21年1月1日,A公司预付了900万元租赁费,剩余款项每年年末支付租金105万元;(3)A公司无法确定租赁内含利率,其增量借款为5%,同时合同约定,若A公司在租赁期第一年营业销售额达到8000万元以上,则A公司需在第一年年末额外支付18万元租赁费用。(4)公司为获得该项租赁,发生初始直接费用5万元,以银行存款支付。作为对A公司的激励,B公司同意于租赁期开始日补偿A公司2万元。(5)A公司向B公司提供担保承诺,担保余值金额为20万元,A公司预计该商业楼在租赁期结束时的公允价值为30万元。(6)该房地产预计尚可使用年限为30年。租赁期开始日,A公司评估将不会行使续租选择权。「要求」假定不考其他因素。若A公司第一年营业销售额达到8000万元以上,计算A公司因该租赁合同确认的使用权资产及租赁负债,并编制2021年的会计分录。[(P/A,5%,20)=12.4622;(P/F,
老师,先计提了一笔劳务费,但是按月进行支付,回来发票是专票,现在转为一般纳税人了,账务怎么处理
客户公司商场,他们主办商场促销活动,我公司只是承包抽奖环节,抽奖礼品有电动车(我公司自己购买5万),手机和平板(客户赞助,赞助未具开票给我们2万),代缴个税1万,。!!!注意注意重点来了,我们跟客户合作是一个抽奖活动而已,但是这个抽奖活动需要购买的活动物料,活动物料有电动车、手机、平板。而且后期我们也会给对方开票,只开一张会展活动费。问题一,赞助2万的手机、平板未有发票,需不需要入账体现吗?问题二,麻烦详细的会计分录指导一下,谢谢老师
借:银行存款 648 投资收益 12 贷:交易性金融资产——成本 600 ——公允价值变动 60(1分)借:递延所得税负债 15 贷:所得税费用 15老师,递延所得税在资产外置后要清零吗?
客户公司商场,他们主办商场促销活动,我公司只是承包抽奖环节,抽奖礼品有电动车(我公司自己购买5万),手机和平板(客户赞助,赞助未具开票给我们2万),代缴个税1万,。!!!注意注意重点来了,我们跟客户合作是一个抽奖活动而已,但是这个抽奖活动需要购买的活动物料,活动物料有电动车、手机、平板。像这种情况麻烦老师详细的会计分录指导一下,谢谢老师
2×24年应纳税所得额=1 500-60=1 440(万元)(1分)2×24年当期应交所得税=1 440×25%=360(万元)(1分)2×24年递延所得税负债=60×25%=15(万元)(1分)2×24年所得税费用=360+15=375(万元)(1分)会计分录:借:所得税费用 375 贷:应交税费——应交所得税 360 递延所得税负债 15,老师,这个所得税费用还包括递延所得税负债吗?
动车票有注明信息不能用来计算抵扣,只能换取发票后才可以吗
老师,我们供应商开一张发票,抬头是公司的,收款人是个人的,因为他是个体户,没有用公司名称去开户,这样可以付款吗?还是需要重新开一张个人的抬头
客户公司商场,他们主办商场促销活动,我公司只是承包抽奖环节,抽奖礼品有电动车(我公司自己购买5万),手机和平板(客户赞助,赞助未具开票给我们2万),代缴个税1万,。!!!注意注意重点来了,我们跟客户合作是一个抽奖活动而已,但是这个抽奖活动需要购买的活动物料,活动物料有电动车、手机、平板。而且后期我们也会给对方开票,只开一张会展活动费。问题一,赞助2万的手机、平板未有发票,需不需要入账体现吗?入账的话怎么做会计分录?问题二,麻烦详细的会计分录指导一下,谢谢老师
你好老师,我是人力资源公司的,我的甲方这个月要求代发的一部分保安人员的工资,让转到一个他们合作的保安公司账户里,让他们代发,不用给他们服务费,只有这一个月是这样做。这个情况的话,需要和那个保安公司签合同吗?这种做法有没有隐患
客户公司商场,他们主办商场促销活动,我公司只是承包抽奖环节,抽奖礼品有电动车(我公司自己购买5万),手机和平板(客户赞助,赞助未具开票给我们2万),代缴个税1万,。!!!注意注意重点来了,我们跟客户合作是一个抽奖活动而已,但是这个抽奖活动需要购买的活动物料,活动物料有电动车、手机、平板。而且后期我们也会给对方开票,只开一张会展活动费。问题一,赞助2万的手机、平板未有发票,需不需要入账体现吗?入账的话怎么做会计分录?以什么为准作为原始凭证?问题二,会计分录:收到物料电动车的发票→借:主营业务成本5贷:银行4应交税费-个税1万。次月代缴个税→借:应交税费-个税你1万贷:银行1万。这样做是不是没法体现电动车给中奖人员,麻烦老师再针对第一、二个问题一一答复,谢谢老师一详细答复一下。谢谢
B租金的场地,c再用
如果A租赁给BB再租赁给C, 流程没有问题,可以 正常做收入, 但是B公司没有利润,有补交税款的风险。
B需要再和C签租赁合同?
也就是B收到租金之后需要做收入,之后交税
是的 对的 是这么做的