老师，你好！我这边是学校的财务。现在遇到一个调账问题，想咨询下缴纳社保问题。之前的账缴纳社保个人部分实际500，但是从工资表中扣了500.5。导致账不平，多了0.5应该如果调？之前用的科目是其他应付款-社保（个人部分）

老师，有个问题想咨询下。就是企业2月3月都计提了社保；但是刚好因为疫情，社保有优惠，所以3月一次性缴纳并减少金额，要冲减掉之前的社保，可是我们企业计提的时候是做了借不同部门的费用，然后贷应付职工薪酬-社保-企业或者个人。现在冲减，我统计出了个人和企业社保应该冲掉多少，但我不知道之前计提的费用该怎么处理，我分不出来各部门应该冲多少。

老师，请问下，个人社保部分，上一年的账中一直到现在都是用错了科目，管理费用-社保，应付工资-个人社保，贷，银行。之前是单位全包社保，今年想要把个人部分从工资扣除，但是一直用错了科目，该如何调整成正确的科目呢？

老师您好，请问一下我们给员工缴纳的社保个人部分也是由公司承担 个人不用缴纳，为了可以税前扣除走的是其他应付款科目， 那我现在在填写利润表的是，左边有一个需要填写本期工资总额，请问这个里面包含社保吗？还是说直接按照总账簿里面的应付工资填写呢

你好老师，我们单位社保是单位全额缴纳，就是说，应该扣的个人部分，也是单位缴纳，这样社保的会计分录是：计提借：管理费；贷：应付职工薪酬-社保， 缴纳借：应付职工薪酬-社保（单位部分） 其他应付款（个人负担部分） 贷：银行 我的问题来了，就是其他应付在借方这是不是个人部分在账上挂着呢？还有员工的实发工资是5000个人不算，按六千的基数缴纳社保，个人扣款部分应该是666元，这样会缴纳个税吗？

老师，有3个月的工资计提了，但未发放，当时有扣下的个人社保部分，但实际上公司不需要给员工缴纳社保，因为员工当时在其他企业交着社保呢，现在要发工资给他们了，我可以直接冲销之前的应付职工薪酬吗？借:应付职工薪酬 贷银行存款 但实际发放金额和之前的工资表不一致，工资表上扣了个人社保，这样没问题吧？