老师，如果销项税额是35万，进项税额是30万；进项留抵计算是5万；免抵退应退税额是10万；应退税额是5万的，相关的分录是什么样的，进项留抵税额科目的金额后面怎么处理，谢谢
分录： 月末转出未交增值税： 借：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税）5 贷：应交税费 —— 未交增值税 5 确认应退税额： 借：应收出口退税款 5 贷：应交税费 —— 应交增值税（出口退税）5 确认免抵税额（10-5=5）： 借：应交税费 —— 应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）5 贷：应交税费 —— 应交增值税（出口退税）5 进项留抵税额处理：本题中 5 万留抵通过上述分录处理完毕，形成应退税额；若单纯进项 > 销项，月末 “应交税费 —— 应交增值税” 借方余额即为留抵，无需额外分录，下期继续抵扣。
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增量留抵税额，是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。 比如3月份留抵税额：5万元； 4月份销项税50万元，进项税70万元； 4月份增值税50万-70万-5万=-25万元，留抵税额：25万元，增量留抵：20万元； 如果这次退税只退增量留抵，那么4月份留抵税额剩余的5万就作为下一次留抵税额退税的存量留抵税额基准数？
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2月我进项大于销项，进项比销项大10万，进项留抵10万，进项转出10 万，3月我销项是5万，进项3万，应纳税额用上月的留抵进项抵扣2万，那还有8万待抵扣，4月销项是10万进项是2万，应纳税额是8万，这8万用用余下的待抵扣进项，那我税负怎么计算
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老师，比如当期即征即退税额是12万，一般项目期末留底税额是10万，出口免抵退税额8万，我的免抵退税额8万是可以退呢还是不能退？
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老师，比如当期即征即退税额是12万，一般项目期末留底税额是10万，出口免抵退税额8万，我的免抵退税额8万是可以退呢还是不能退？求计算过程，
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老师，上期有留抵10万，本期一般项目的销项税额是5万，软件即征即退的销项税额是3万，就只能10万-5万，本期留抵5万，软件部分的销项税额3万还是要正常交增值税吗？
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老师，公司有两套账，内账和外账，那比如年底了，公司分红。外账核算的都不是真实的利润，那怎么分呢？
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老师 佣金 手续费扣除的限额 并且有几种特殊情况分别限额是多少？
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老师，这种现金奖金是计制造费用福利费还是奖金？还需要计提通过应付职工薪酬吗？我一直是直接制造费用福利费。
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老师，公司租房涉及到补贴，小规模纳税人补贴会比一般纳税人多，因此公司租房的时候分成两部分，同一层楼部分以我司名签，另一部分用另外一家公司名签(公司有投资，但基本没生意)。现在需要支付租金，但那家公司没钱，那我司是以借支还是投资方式支付款给那家比较妥当？那家公司能再以转租的形式转租然后开发票给我们吗？
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老师，麻烦发下会计科目的编码，谢谢！
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加油费公司开的13个点的票，但我司是小规模会计分录怎么写
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老师您好，老板之前拿了六七个手机的发票，抵扣了进项税，现在又拿两个手机的发票，在抵扣进项税能行不？公司一年销售额2000万
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老师，我单位一个股东要撤股，企业现在是亏损，那他的股权转让给还有一个股东不用交税吧
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1.集成电路设计企业与符条件的软件企业的算企业所得税率是减按15%吗？(与高新企业企业一样)， 2·农产品开具的3%专票还是3%普票可以按9%计算抵扣进项税的？老师
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老师，进项大约销项了还需要用作转出未交增值税和未交增值税科目，不用进项留抵税额科目吗
老师您好，收到退税款是，借：银存：贷：应收出口退税款，；那进项留抵的那5万也不会再退了怎么结平 感觉我这部分理解有误区 您有实际的案例可以帮忙写一个全的分录吗，谢谢
同学你好 内销的留抵 出口的不能