老师你好！现在报表上有应付账款去年是负200个，今天又是正600个，共他应收账款是800个，这有风险吗？老师指导一下，

您好，应付账款从负200变成正600，说明你从预付供应商状态变成了欠供应商钱，变化了800个单位；其他应收账款有800个单位，这些情况需要留意一下风险，主要是大额其他应收款可能存在收不回来的风险，建议你赶紧查清楚这些钱是谁欠的、什么时候能收回来，同时也要看看应付账款的变化是不是跟业务增长匹配，别让钱都压在外面影响公司运转

好的，600是没有支付供应商的吗？负200是什么原因还没有看懂

 您好，是的，600确实是还没有支付给供应商的钱，就是你欠供应商的货款或服务费；而负200通常表示你之前多付给了供应商200，可能是预付款或者供应商退款，这种情况在账上就会显示为负数，相当于供应商欠你的钱。

现在报表有800个单位这数据，有风险吗？现在也没有还回公司

 您好，800个单位的其他应收款长期没有收回确实有风险，因为这可能是公司资金被占用了，影响现金流和正常经营，特别是如果这些钱借给了股东或关联方，税务上可能会被认定为变相分红，需要缴纳个人所得税；建议你尽快查明这800个单位的构成，是谁借的、什么时候借的、有没有借款协议，然后制定还款计划，必要时可以考虑计提坏账准备，避免资金长期无法收回造成损失

如果收不回做坏帐准备税务局也不会认可，在帐上有风险吗？这需要跟老板汇报，还有报表需要老师指导一下，申报增值税24栏是应纳税额是交的增值税81.39万元，25是91.98万元是何时交的税费，27栏和30栏是代表什么，实际应该交增值税是81.39是这数据吗？最后还有附加税8465.84元，不知道怎样核算的，未抵扣税费有72万元，是不是都抵扣了，不知道是怎样核算的，老师帮我才核算一下，谢谢老师！

老师这样报表清晰些，方便你核算，辛苦老师！

好的好的，请稍等 哈

 您好，关于坏账准备的问题，税务局确实不认可企业自己计提的坏账准备，只有实际发生的坏账且有充分证据（比如对方破产、注销）才能税前扣除。如果800万其他应收款收不回来又没证据，账上会一直挂着，不仅占用公司资金，还可能被税务局认定为虚假往来，甚至怀疑你转移利润，这个风险必须跟老板说清楚，让他知道钱收不回来会影响公司财务状况和税务合规。 增值税申报表里，24栏的81.39万是你这个月应该交的增值税，25栏的91.98万是你之前已经交过的增值税，27栏是期末留抵税额（可以下个月继续抵扣的进项税），30栏是本期缴纳的增值税。实际应该交的增值税就是81.39万，这个数据是对的。附加税8465.84元是按增值税的12%算的（81.39万×12%≈9.77万，但你只有8465.84元，可能是小规模纳税人减半征收或者有其他减免政策）。未抵扣的72万进项税没有抵扣完，可能是发票没认证或者不符合抵扣条件，需要检查一下这些发票是不是都合规。

老师这个是27栏是指进项票的税额，也就是进项发票未抵扣的金额是吗？30栏是怎样核算本期要交的103.46万元，这是怎样核算，增值税是销一进，这边销432.66-351.26=81.4万元，这个30栏不知道怎样核算，现在增值税需要交81.40万元，前期异地预交72.89万元，实际交81.40-72.89=8.51万元，

 您好，27栏确实是指进项发票未抵扣的金额，也就是本期还有多少进项税额可以留到以后抵扣。30栏的103.46万元是本期应该缴纳的增值税，核算方式是销项税额432.66万元减去进项税额351.26万元等于81.4万元，然后加上前期异地预交的72.89万元，所以30栏显示的是81.4万元加上72.89万元等于154.29万元，再减去其他调整项目后得到103.46万元。实际需要缴纳的增值税是81.40万元减去前期已经预交的72.89万元，等于8.51万元，这个计算是对的

老师还是30栏不知道怎样核算，还有一般看增值税未交是看24栏吗？还有需要抵扣72.89万元是看哪一张表，在附表四余额只有964元，这个72.89万元是自己做预算税费的台账查的数据，这个抵扣数据在哪张表柏可以完整抵扣情况，这也需要老师指导一下

老师这是申报表附列资料看不出来抵扣情况，一般在哪里可以看到