老师好，外贸企业一张报关单有一项申报错产品名称，公司不愿意再修改报关资料，如何申报及如何做账
同学您好，很高兴为您解答，请稍等
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老师，我们公司是生产型出口企业，一般贸易，因为汇率小数点的原因，所属期9月份开具的出口发票金额比报关单少了50多块钱，这种情况账务及申报该如何处理？
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老师您好，想请教关于出口退税的问题。 本公司具有进出口代理资质。有家国内生产企业委托我司外贸企业代理出口产品（室内装饰材料），此时本公司只是进行了一个代理的业务，实际上出口货物的所有权依然是生产企业的，所以相当于生产企业出口，用的是免抵退税的方法计算出口退税，对吧？ 请问这种模式如果申请出口退税， 1.会涉及到有哪些账务处理和税务申报环节？每个环节所需提供的单据文件资料有哪些？麻烦列一列。 2. 整个申请退税的流程，外贸代理企业和生产企业，双方要配合做些什么？需准备什么单据资料？ 3. 如何计算出口退税额？ 4. 关于这种方式下的出口退税，相关税法条文规定链接或文号？麻烦也发一下
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您好老师，我单位是一般纳税人，5月份收到销售方给我开的一张销售折让负数发票，这张发票红冲的是2023年我们购进涂料的发票，5月份申报增值税做了进项税额转出，想问这张负数票，该如何做账，还用不用去改2023年的企业所得税年报报表？
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老师好，外贸企业一张报关单有一项申报错产品名称，公司不愿意再修改报关资料，如何申报及如何做账
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老师好，外贸企业一张报关单有一项申报错产品名称，公司不愿意再修改报关资料，报错的 这项不申报退税，如何申报免税及如何做账。对报关单其他部分正常退税是否有影响
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粤公网安备 44030002003870号
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您好，如果外贸企业报关单产品名称报错了，公司又不想改资料，那你在做账时就按实际卖的产品名称记账，收入和成本都按真实情况来，但在申报出口退税时，得准备好合同、发票这些证明材料，向税务局说明情况，证明报关单上写错的和实际卖的是同一种东西，不然可能会影响退税，比如如果货值是100万，退税率13%，那可能损失13万（100×13%=13万）的退税，甚至被海关罚款，最高可能罚到货值的30%（100×30%=30万），所以最好还是说服公司去改报关单，免得后面麻烦
这笔申请退税了，如何申报及记账
申报错误的是不申请退税
您好，如果这笔申请退税了，你需要在账务上做如下处理：首先确认出口销售收入，借记应收账款，贷记主营业务收入，金额按实际出口金额计算，比如出口额是100万，就做100万的收入；然后结转销售成本，借记主营业务成本，贷记库存商品；同时计提应收出口退税，借记应收出口退税，贷记应交税费—应交增值税（出口退税），退税金额按出口额乘以退税率计算，比如100万出口额，退税率13%，那退税额就是13万（10013%13万）；在申报时，要在增值税纳税申报表附表一填写免税销售额，在附表二填写免抵退税不得免征和抵扣税额，同时通过出口退税申报系统提交退税申请，附上报关单、出口发票、进货发票等证明材料，确保税务局能顺利审核退税。