老师你好！年度增值税申报表，一般看几栏次是全年交增值税，老师指导一下，怎样能读懂增值税申报表，了解交了全年多少增值税，主要看几栏次

您好，第24栏应纳税额合计（这是全年应交的增值税总额），第22栏本期应补(退)税额（正数是要补交的，负数是可以退的），还有第21栏本期预缴税款（已经提前交了多少）。计算全年实际交税可以用这个公式：应纳税额合计-期初未缴税额%2B本期应补(退)税额=全年实际缴纳增值税（比如：18.03%2B2.16%2B47.32=67.51万）。小规模纳税人就简单多了，直接看主表上的本期应补退税额就行，正数就是你要交的税，负数就是能退的税

几项加之和等于全年应交增值税这是看几栏次，现在需要统计项目几年一共交税费多少，包括异地预缴是从哪里看，需要了解全年增值税，公司需要统计税费情况，还未抵扣税费十己缴税费等于全部税费，是这样核算吧，这个年度申报表看24栏，再加上未抵扣税费，等于全年税费是这样理解吧

 您好，要统计公司几年一共交了多少税费，包括异地预缴，你需要看几个关键栏次：全年应交增值税主要看第24栏应纳税额合计，异地预缴的税费看第28栏分次预缴税额，未抵扣的进项税额看第12栏上期留抵税额。计算全年总税费的正确公式是：第24栏应纳税额合计%2B第28栏分次预缴税额%2B第12栏上期留抵税额=全年总税费（比如：15.0020.005.0040.00万）。这样核算是对的，因为未抵扣税费加上已缴税费确实等于全部税费，年度申报表看24栏再加上未抵扣税费就是全年应交增值税，这个理解完全正确

老师刚才看申报表12栏次是进项税额，应该是24栏次十28栏次再加几栏次之和吧，还有27栏次是反应进项发票的税额，没有抵扣税费情况吧，证明还有进项税额下期抵扣是反应这个数据吧

 您好，说得对，要准确计算全年总税费，应该是第24栏应纳税额合计加上第28栏分次预缴税额，再加上第12栏进项税额（这是本期已认证但未抵扣完的进项税额），这样才是全年总税费。第27栏期末留抵税额确实反映的是还有多少进项税额可以留到下期抵扣，这部分税额本期没有抵扣，会在下期继续使用。所以完整公式是：第24栏应纳税额合计第28栏分次预缴税额第12栏进项税额全年总税费（比如：15.0020.0010.0045.00万）。这样核算就能准确反映公司全年实际缴纳和留待下期抵扣的增值税总额了

老师还是没有理解12栏次是进项税额，交增值税是销项一进项=应交增值税，全年税费核算24栏十28栏等于全年应交的，现在申报表24栏是68.92万十28栏次预缴的，现在异地预缴交增值税为102.58万元，如果抵扣了，余额应该是33.66万元，现在28栏次没有呈现这个数据，在附表四上有28.33万元，这有差异，这是怎样操作，28栏次怎么没有反应这个数据

 您好，主表28栏应该包含所有异地预缴的102.58万元，但现在没显示，而附表四只有28.33万元，这不对，你得检查是不是系统漏了或者申报时间不对，因为主表24栏68.92万加上所有预缴的102.58万才是全年应交增值税171.50万，如果28栏没显示全，计算就会错，必须找税务局确认或者手动补上这笔预缴数据，不然报表就不准了

好的，实际应交24栏，异地预缴都应该反应28栏，目前没有显示，但是抵扣税费在哪里可以反应，现在附表四余额28.33万元，怕抵扣税费不显示了，有这种情况吗？还是只要预缴都在28栏次显示总预缴数吗？这个情况老师指导一下

 您好，是的，所有预缴税款都应该在主表28栏本期已缴税额中显示总预缴数，包括本地和异地的预缴税款。抵扣税费主要通过主表24栏应纳税额合计减去28栏本期已缴税额来体现，最终结果反映在22栏本期应补(退)税额中。如果附表四余额28.33万元而主表28栏没有显示全部预缴税款，可能是系统漏记或申报时间差异导致，建议先检查申报时间是否正确，若确认无误需联系税务局核实，因为预缴税款必须全部体现在28栏才能正确计算应补退税额，否则会影响报表准确性

好的，28栏是显示总预缴的，等会我再看2023年有没有显示，27栏次进项税额是<电子税务局进项票总显示进项税额>是这样的吗？我核对电子税务局的进项税额与报表是否相符，可以这样核对吧