老师你好，想咨询下，补交了以前年度收入，在账上记到以前年度损益调整里，在今年增值税申报表里申报了，导致了利润表与申报表金额不一致，该怎样解决好呢

同学您好！当补交以前年度收入并通过以前年度损益调整科目记账，而在今年增值税申报表中申报导致利润表与申报表金额不一致时，可以采取以下方法解决：一、账务处理方面确认补交以前年度收入的具体金额及相关税费，确保以前年度损益调整的记账准确无误。如果涉及到企业所得税的调整，也需要相应地通过以前年度损益调整科目进行核算。二、税务申报调整在进行增值税申报时，已经将补交的收入申报在今年的申报表中。这种情况下，需要向税务机关说明情况，提供补交以前年度收入的相关凭证和说明材料，请求税务机关协助处理申报不一致的问题。如果可能，可以尝试申请更正以前年度的增值税申报表，将补交的收入纳入以前年度的申报中，以保持与账务处理的一致性。但这需要得到税务机关的同意，并且可能涉及较为复杂的程序和审批。三、财务报表调整在编制财务报表时，应在附注中详细说明补交以前年度收入的情况，以及对利润表和资产负债表的影响。对于利润表与申报表金额不一致的情况，可以在附注中进行解释说明，说明差异的原因是由于补交以前年度收入的账务处理与税务申报时间不一致导致的。总之，解决利润表与申报表金额不一致的问题需要综合考虑账务处理、税务申报和财务报表披露等方面，及时与税务机关沟通协调，确保企业的财务和税务处理合规、准确。

2024-11-19

您好，是的，您的理解非常正确

2021-11-25

关于无票收入的处理，根据会计准则和税法规定，无票收入也需要进行会计核算和税务申报。您在今年的增值税申报表中增加了无票收入，并同步增加了收入到第四季度的所得税申报表，这是正确的做法。您在账务处理上没有反结账到去年去改账，而是在今年做了以前年度损益调整。这可能导致财务软件中引出的去年利润表不包含这些调整，从而与税务申报的年度财务报表存在差异。在这种情况下，您需要根据实际的会计处理和税务规定来准备税务年度财务报表。尽管以前年度损益调整不影响去年利润表，但在税务申报时，您需要确保所申报的年度财务报表与您的税务处理一致，即包含无票收入的影响。

2024-04-18

您好，不能，我们23年利润表要考虑这个以前年度损益调整的，调整后在年报和汇缴申报表里体现

2024-04-17

你好，同学这个科目不过利润表，勾稽不平是正常的

2024-06-06