老师:房地产公司之前是手工账，中间有一部分未记账，税务局还有欠税，现在跟税务局沟通开了几户不征税发票，不知道成本按什么结转，能说一下我应该按什么思路结转成本吗？

作为第三方劳务公司，您需要为中铁十八局代发工资、代扣个税、代交社保，并挣取几十的中间费用。以下是您公司的账务处理流程： 1. 收到对方发过来的工资和社保还有增值税附加税当您收到这些款项时，您可以按照以下方式进行记账： ● 工资：借：银行存款，贷：其他应付款-中铁十八局 ● 社保：借：银行存款，贷：其他应付款-中铁十八局 ● 增值税附加税：借：银行存款，贷：应交税费-应交附加税 2. 结转成本当您收到中铁十八局发来的工资和社保后，您需要结转成本。您可以按照以下方式进行结转： ● 工资结转：借：其他应付款-中铁十八局，贷：银行存款 ● 社保结转：借：其他应付款-中铁十八局，贷：银行存款 3. 结转增值税附加税当您收到中铁十八局发来的增值税附加税后，您需要结转成本。您可以按照以下方式进行结转： ● 借：应交税费-应交附加税，贷：银行存款 4. 挣取中间费用当您收到中铁十八局发来的中间费用时，您可以按照以下方式进行记账： ● 借：银行存款，贷：其他业务收入-中间费用 5. 结转成本当您收到中铁十八局发来的中间费用时，您可以按照以下方式进行结转： ● 借：其他业务成本-中间费用，贷：银行存款

2023-10-18

齐红老师解答 2025-09-01 09:33

同学，你好你是房地产开发公司，你的成本是就是之前建造房子的成本。你确认多少收入，就要按照比例结转多少成本。

快账用户6261 追问 2025-09-01 09:36

哪我确认了30万的收入，要结转30万的收入吗？

齐红老师解答 2025-09-01 09:41

同学，你好
是30万收入，对应的成本要结转。
比如我总共建了100套房子，总成本1000万。现在出售30套房子，那对应的成本就是300万

快账用户6261 追问 2025-09-01 10:27

谢谢老师

齐红老师解答 2025-09-01 10:29

不客气，回答满意麻烦5星好评，十分感谢！

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