预交企业所得税的单据怎么弄，什么样子

核定是一样，一般都是收入总额*核定率*税率，应纳税所得额=收入总额*核定率。你这个满足小型微利，应纳税所得额不超过100万，应纳税额=应纳税所得额*5%，应纳税所得额大于100万不超过300万，应纳税额=（应纳税所得额-100万）*10%%2B100万*5% 不满足小型微利企业话，这个是按=收入总额*核定率*25%，二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。　　从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

2020-09-01

快账用户7945 追问 2025-09-02 08:28

老师，预交企业所得税做分录时，的单据怎么弄，什么样子

齐红老师解答 2025-09-02 08:29

您好，要弄预交企业所得税的单据，先在季度结束后15天内（比如1-3月的税要在4月15日前弄），登录公司所在地的电子税务局，找到“企业所得税月（季）度预缴申报”模块，按公司是查账征收（用A类表）还是核定征收（用B类表）选表，查账征收就填季度营业收入、营业成本、利润总额（比如季度营收100万、成本60万、利润40万，就按这个数填），系统会自动算应缴税额（比如利润40万，按小微企业2.5%税率算，400000×2.5%=10000元），填完核对无误后提交申报表；接着在电子税务局点“税款缴纳”，选三方协议扣款或扫码缴费，缴完后去“证明开具”里找“完税证明”，下载打印出来就是已缴税的单据。预交的单据主要有两种样子：一种是申报表，上面有公司名称、税号、季度的收入成本利润、应缴税额这些信息，最后要盖公司章；另一种是完税证明，上面会写清楚税务机关名称、公司信息、税种是企业所得税、对应的季度（比如2024年1月1日-2024年3月31日）、实缴金额（比如10000元，还会写壹万元整）、缴税日期，并且盖着税务机关的章（电子章或实体章），要是去税务局大厅弄，就是领纸质申报表填写，缴完费后让工作人员打印完税证明，样子和电子的差不多。

快账用户7945 追问 2025-09-02 08:41

计提企业所得税的时候，附的依据，是只自己制作，还是怎么弄

齐红老师解答 2025-09-02 09:02

对不起，刚才走开了，马上来回答

齐红老师解答 2025-09-02 09:04

您好，计提企业所得税附的依据不用只自己瞎做，重点是先从季度（或月度）利润表上找 “利润总额”（比如利润表显示利润总额 80000 元），再按对应税率（像小微企业年应纳税所得额 300 万内按 5% 算，一般企业 25%）算出要提的税额（按 5% 算就是 80000×5%=4000 元），接着自己做张 “企业所得税计提计算表”，写上计提时间（比如 2024 年 4-6 月）、利润总额、税率、应提税额这些关键信息，最后把这张自制计算表和对应的利润表（复印件或打印件）一起当附件就行，这样既清楚计算过程，又有数据支撑，符合记账要求