请教个问题，之前挂账的其他应收款个人借款，如果现在用应付职工薪酬冲减，需要报个税嘛？如果用其他应收款的个体工商户收到票未付款的那种冲个人借款，这样能操作吗怎么操作才合理

请问一家公司工资社保上几个月是估的，少计提了，但社保是正常扣缴的，差额补提做的分录对吗？借：管理费用-社保 其他应收款-社保 贷：应付职工薪酬-社保 那其他应收款用的对吗，如果用怎么冲回？

同一省市区域注册非独立核算分公司，目的用来交总公司员工社保，分公司没有实际经营业务发生，收到总部资金后只用来发工资交社保。这种情况，总公司计提时，借：管理费用 贷：应付职工薪酬工资、社保；付款给分公司时，借：其他应付款 贷：银行存款 ；分公司提供代付社保和工资款费用单时，借：应付职工薪酬工资、社保 、 应交个人所得税、个人社保部分 贷：其他应付款 。分公司收到总公司拨款，借：银行存款 贷：其他应收款；分公司银行代扣工工资、社保时，借：其他应收款 贷：银行存款。是这样吗？？那申报个税是分公司还是总公司操作？

请问老师，公司员工交社保，借管理费用 其他应收款，贷银行存款，这个其他应收款是个人交的438.21元，那么在员工工资上就要扣掉吗，如果此员工工资是4500元，那么发工资时借应付职工薪酬 4500 贷银行存款4061.79 其他应收款 438.21 ，是这样做的吗

老师，员工工资4月假如100元，个税10元，社保20元，4月罚款5元，计提4月工资分录借管理费用100贷应付职工薪酬100，5月发放分录借应付职工薪酬100，贷银行存款65，其他应付款20，应交税费个税10，其他应收款5元，1.请问分录是如上吗？2.6月个税报的时候是按95报吗？如果是的话报的个税95元，个税报的收入和应付职工薪酬总额100元不是相等的，。老师，我早上提交这个问题时你说罚款的5元不放在借管理费用95贷应付职工薪酬薪酬95，现在你又说这些没问题，不知道哪个是对的，按照我现在学的理解应该借管理费用100而不是管理费用95，如果是100，报个税95（不包含5元）就和应付职工薪酬100不匹配了，这样是不是对的，需要个税收入和做账的收入计提一样吗，我很迷惑

发工资实操会计分录应该怎么做？ 比如，我们公司有一个员工，他的基本工资4500-社保个人扣款441.58=4058.42元， 计提工资分录：借：管理费用 4500 贷：应付职工薪酬 -工资 4500 计提社保分录：借：管理费用（公司部分）1064.05 其他应收款（个人社保部分） 441.58 贷：应付职工薪酬-应付社保费用 1505.63 发放工资分录：借：应付职工薪酬-工资 4500 贷：其他应收款（个人社保部分） 441.58 银行存款 4058.42 上面的分录是正确的吗？我的疑问是计提工资那笔分录为什么入管理费用4500，这样就相当于个人承担的社保也入到管理费用了