老师，员工工资4月假如100元，个税10元，社保20元，4月罚款5元，计提4月工资分录借管理费用100贷应付职工薪酬100，5月发放分录借应付职工薪酬100，贷银行存款65，其他应付款20，应交税费个税10，其他应收款5元，1.请问分录是如上吗？2.6月个税报的时候是按95报吗？如果是的话报的个税95元，个税报的收入和应付职工薪酬总额100元不是相等的，。老师，我早上提交这个问题时你说罚款的5元不放在借管理费用95贷应付职工薪酬薪酬95，现在你又说这些没问题，不知道哪个是对的，按照我现在学的理解应该借管理费用100而不是管理费用95，如果是100，报个税95（不包含5元）就和应付职工薪酬100不匹配了，这样是不是对的，需要个税收入和做账的收入计提一样吗，我很迷惑

请问一下，老师，帮我看一下分录对不对 计提工资： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬—工资 计提社保： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬—社保 发放工资时： 借：应付职工薪酬—工资 贷：应付职工薪酬—社保 应交税费—应交个人所得税 库存现金/银行存款 现在这个公司，有单独计提个人所得税，走的其他应收款-代扣代缴个人所得税，是不是没有必要这样

老师请帮我看看我这样做分录对不对，我们是当月社保当月缴纳，当月15日缴纳上月工资，例如：我9月已经计提了工资数是应发数：2000元，我10号的时候缴纳了社保：个人400元，单位：600元，做分录：借：管理费用-社保：600，贷：应付职工薪酬：600，然后；借：应付职工薪酬：600，其他应收款-社保400，贷现金：1000元，个税：应付职工薪酬：100，贷：应交个税：100，然后：应交个税：100元，银存：100元，然后发工资：应付职工薪酬：1500元，银存：1500元，请老师帮看看，谢谢老师

老师，您好，请问下面的分录这么做是否合理：暂不考虑社保和个税，本月计提工资100元，同时通过银行支付：借：管理费用-职工薪酬 100 贷：应付职工薪酬100，借：应付职工薪酬100 贷银行存款100，四个分录做在同一个凭证里面，这样做合理么？为什么？谢谢

我公司每个月业务：收上级部门经费100万，用于支付工资60万，公积金15万，社保20万，个税500元，岗位津贴2000元。 我是这样做分录的：：收经费：借 其他应付款-上级 100万；；贷 银行存款 100万 支付时：借 应付职工薪酬-工资 60万； 应付职工薪酬-公积金 15万； 应付职工薪酬-社保 20万；应付职工薪酬-个税 500元；应付职工薪酬-岗位津贴 2000元 贷 银行存款 952500元 计提：借 管理费用 952500元；贷 应付职工薪酬952500元 现在我发现 其他应付款 科目 是有借方 没有贷方。实际应付职工薪酬科目走的金额都是其他应付款科目，请问 我想在其他应付款科目在体现支出多少，结余多少怎么操作，2020年的应该怎么改，现在应该怎么记

老师 我公司每个月有这样一个业务：收上级部门经费100万，用于支付工资60万，公积金15万，社保20万，个税500元，岗位津贴2000元。 我是这样做分录的：：收经费：借 银行存款 100万；；贷 其他应付款-上级 100万 支付时：借 应付职工薪酬-工资 60万； 应付职工薪酬-公积金 15万； 应付职工薪酬-社保 20万；应付职工薪酬-个税 500元；应付职工薪酬-岗位津贴 2000元 贷 银行存款 952500元 计提：借 管理费用 952500元；贷 应付职工薪酬952500元 现在我发现 其他应付款 科目 有贷方 没有借方。实际应付职工薪酬科目走的金额都是其他应付款金额。怎么做分录可以把其他应付款科目花出去的钱支出去呢？