董孝彬老师，有件事很急，请问如果是酒店，目前都是私卡收钱并开具发票，截止到9月，开票收入是30万+，可给第三方携程手续费开票金额也差不多30万+了，携程手续费差不多15%，而且企业基本无成本票，请问如何处理比较合适？

老师，啊是季度超过30万全额征收增值税？还有几个核心点:1要不要携程暂停开票(支付手续费一方)2.对公账户要不要开通二维码收款？资金要不要从二维码收款中走？可二维码收款体现不了对方公司名称，直接走现金可以吗？还是公对公？感觉公对公金额比较少，对方不是太愿意？3要不要有未开票收入？如果未开票收入占比60～80%会不会引起税局关注？4如果走账，按对方打款过来的金额开票，还是按扣除手续费后的金额开票？

来了来了，刚才去拿快餐盒了，稍等

老师，请问几时可以回答我的问题

 对不起，我写好了，忘记写上来，季度开票超过30万要全额交税，比如开35万就交35万×3%=1.05万增值税，没超30万就不用交。 2.携程那边别停开票，按实际房款开票（比如客人付1000元，携程扣150元手续费，酒店就按1000元开票），对公账户最好开通二维码收款，别走现金，不然查起来麻烦。 3.未开票收入别太多，60%-80%肯定会被税局盯上，尽量让客人开发票，实在不行也要把没开票的钱记到账里。 4.成本票不够的话，赶紧找供应商要发票，或者用零星支出凭证（比如买菜找小贩开个收据，写上金额和对方身份证号），不然没成本票，企业所得税会交很多。

谢谢老师，1要不要跟店长确认下前面几个月开票和未开票的金额，核对明细，因为如果按携程开过来的手续费发票金额就已经快30万了，倒推出收入应该是200万左右，其中只有30多万开票，所以要不要暂停携程开票？还有确认多少未开票收入？2以后携程如果要开票，能否按申报数据信息开票，例如一个月收入10万，一个季度30万，携程按15%开票给我们好了3店员如果不愿开票，就让他们把对公二维码收款明细发过来，我开，开个人好了是吧

 您好，确实要跟店长确认前面几个月的开票和未开票金额，核对明细很重要，因为携程手续费发票30万按15%倒推收入应该是30万÷15%=200万，但实际只开了30多万票，这样未开票收入太高容易被查，建议暂停携程开票，先把账理清楚，确认到底有多少未开票收入，避免后续税务风险。 2.以后携程开票可以按实际申报数据来开，比如一个月收入10万，一个季度30万，携程按15%开手续费发票，也就是30万×15%=4.5万，这样既符合实际业务，又能保证开票金额和收入匹配，不会出现倒推收入异常的情况。 3.店员不愿开票的话，让他们把对公二维码收款明细发过来，你可以统一开票，但要注意开票主体必须是公司，不能开个人，因为这是公司收入，个人开票会涉及税务风险，而且也不符合财务规范，必须以公司名义开具增值税发票。

1如果办理了二维码收款了，也就没有携程什么事情了是吧，吧2那如果成本这块怎么解决比较合适呢，3对公账户从来就没有走起来，4感觉要补入之前没有开票的金额，要不要跟领导先汇报，还是先跟店长沟通

 您好，1. 办了二维码收款确实能减少对携程的依赖，但携程还能带来客源，不能完全不用，手续费发票还是要按实际收入15%开，比如收入10万就开1.5万手续费发票。 2.成本票问题可以找供应商补开发票，零星支出用收款凭证（写金额、项目、对方身份证号），实在不行就分摊水电费、房租等费用，这样企业所得税能少交点。 3.对公账户必须尽快用起来，所有收入都走对公，不然私卡收款太多，税务查起来会很麻烦，公司账目也不规范。 4.补入之前未开票金额的事，先跟店长沟通了解情况，再整理报告跟领导汇报，毕竟涉及税务风险，领导必须知情并支持整改。

可老师，如果是这样的话，收入接下来每年都要300万左右，没有那么多成本发票啊，然后如果300万测算下来，增值税就要交将近30万，这样交税老板会不会心疼的，怎么规避？还是一部分走公账，还有一部分走私账？成本票的问题要不要先跟领导汇报下？开店才一年时间应该不会被税局查吧，携程的发票啊能不要全部都做费用支出，例如开了50万，就30万做成本，还有些放以后吧

 您好，收入300万增值税按小规模纳税人3%算要交9万（300万*3%=9万），不是30万，如果老板心疼，可以考虑申请转为一般纳税人，虽然税率高但能抵扣进项税，或者合理规划收入确认时间，分季度确认收入。 2.成本票不足的问题必须跟领导汇报，不能瞒着，因为没成本票企业所得税要交25%，300万收入就要交75万企业所得税，比增值税还多，老板会更心疼。 3.一部分走公账一部分走私账的做法风险很大，税局现在大数据监控很严，私卡收款太多很容易被查到，特别是收入规模大的企业，开店一年时间也可能被抽查。 4.携程发票可以分摊处理，比如开了50万，今年做30万费用，剩下20万留到明年，这样能平滑税负，但要注意发票开具时间和费用归属期要匹配，不能跨太久，否则税务不认可

1我们这里税点是1个点，那增值税就是300*0.01=3万，如何规避3万还有附加税这个问题比较合适？2现在7.8月每月开票金额大约5万左右，那9月要不要增加到多少比较合适？3携程那里如果要开票，让他们先不要写几月的服务费可以吗？不然税务局不好对付，我们现在企业所得税税率5个点

 您好，增值税1个点300万3万，附加税大概3600元，这个没法完全规避，但可以合理规划，比如9月开票控制在20万以内，让季度总开票不超过30万就能免税，或者分摊到四季度，这样税负会低很多。 2.携程开票别让他们延迟开，发票时间要和实际业务一致，不然税务查起来麻烦，企业所得税5个点，300万收入要交15万，比增值税还多，所以成本票问题必须赶紧解决，不然老板会更心疼。 3.成本票不足的事要马上跟领导汇报，别想着走私账，税局现在查得很严，开店一年也可能被抽查，最好还是规范账务，补齐成本票，这样才能避免后期补税罚款的风险。

可如果这样的话，就算最后两个季度把收入拉上去了，最终开票收入也才100要都不到啊，还有，如果是二维码收款，是不是把对方打款的金额算收入，因为如果是按二维码的金额就是扣除手续费后的金额了

这本账才收1600元冤不冤啊