老师，工资表发放金额2万，实际银行发放1万，其他应收款-社保4768.58，其他应收款-公积金600，管理费用-公积金600，管理费用-社保11568.17，请老师教一下计提和发放的分录

老师 请问 有社保 有公积金 个税的 计提工资和发放工资的会计分录 可以这样计提和发放 计提：借 管理费用/职工薪酬10000 贷 应付职工薪酬 10000 借应付职工薪酬814.6 贷其他应付款/社保684.6 贷其他应付款/公积金130 发放：借应付职工薪酬 9185.4 贷银行存款9185.4

请教老师，我公司7月份实际发放员工工资4500。社保+公积金623，财务说扣除社保公积金后发4500，但是社保和公积金部分要挂在员工个人往来账上，后面再收回来，那我应该计提多少啊?我觉得应该 计提:借:管理费用–工资4500 贷:应付工资4500 发放:借:应付工资4500 贷:银行存款4500 缴纳社保公积金:借:管理费用–社保公积金1299.34 贷:其他应收款–社保公积金个人623 银行存款1922.34 等收员工个人部分时:借:银行存款623 贷:其他应收款623 这样不就对了吗？财务说计提5123，那个人部分怎么挂账?搞不懂?

请问一下1、计提工资社保公积金（单位承担部分）时，会计分录是不是，借管理费用-办公室员工工资，社保，公积金；借销售费用-办公室员工工资，社保，公积金；贷应付职工薪酬-员工工资，社保，公积金，2、实际发放工资和缴纳社保时，1)发工资时借应付职工薪酬-员工工资，贷银行存款，其他应收款-公积金，社保，应交税费-个税；2)上缴社保时，借应付职工薪酬-社保、公积金（单位承担部分），借其他应收款-社保、公积金（个人池承担，企业代扣代缴部分），贷银行存款？

老师： 计提工资分录： 借：管理费用-工资5000 贷：其他应收款-社保 400 其他应收款-公积金 120 应付职工薪酬-工资 4480 发放时： 借：应付职工薪酬-工资 4480 贷：银行存款 4480 交纳公积金，社保分录： 借：管理费用-社保、公积金 1000 其他应收款-社保 400 其他应收款-公积金 120 贷：银行存款 1000+400+120=1520 我这样子做分录有问题么？

工资、社保、个税的计提： 计提工资： 借：管理费用——工资（应发工资）10 贷：应付职工薪酬 （应发工资）10 计提社保个税公积金： 借：应付职工薪酬 1 贷：其他应付款——社保、公积金（个人部分）0.5 应交税费——个税0.5 发放工资： 借：应付职工薪酬9 贷：银行9 发社保、公积金、个税 借：其他应付款——社保、公积金0.5 应交税费——个税0.5 贷：银行 1 公司纳税的社保公积金用计提吗，分录怎么做？ 贷：管理费用——工资