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老师,您好,我家是生产出口企业,购进原材料都是国内非免税购入,3月份首次出口一笔货物,还没有退税,还没有首次退税,在4、5、6、月份陆续有出口业务,9月份要申报退税,请问老师:1、9月份申报退税是首次退税,是不是只能申报3月份出口的退税,以后月份的出口要在这个首次退税成功后再申报退税还是所有月份出口的一起申报退税?2、退税依据是3月份出口收入和3月申报增值税留抵税额计算,还是申报退税时的月份的留抵税额作为计算退税金额的依据?

2025-09-05 08:38
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-09-05 08:43

第一可以一块申报出口退税 也可以分开 建议分开,因为首次退税查得很严,他需要提供的资料很齐全,你还是分开 第二按照申报出口退税的月份留底

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快账用户9213 追问 2025-09-05 09:31

老师,就是9月份申报退税,就是8月属期的留抵税额是吗,8月属期留抵税额200064.23免抵退税额63163.81老师,退税额是多少呢,差额怎么办?

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齐红老师 解答 2025-09-05 09:34

是的 能退的是6316 3.81剩余的以后继续抵扣就行 或者有退税退税

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快账用户9213 追问 2025-09-05 09:39

老师,那退税之后是不是修改报表,把留抵税额改成这个差额呀

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齐红老师 解答 2025-09-05 09:43

你在线下一个月会自动出来,这个不用你自己修改主表15行

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快账用户9213 追问 2025-09-05 10:09

老师,申报退税后怎么做分录呀,申报退税的分录,税款退回到账户后再怎么做分录?

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齐红老师 解答 2025-09-05 10:13

借其他应收款贷应交税费、应交增值税、出口退税 收回来借银行存款贷其他应收款。

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第一可以一块申报出口退税 也可以分开 建议分开,因为首次退税查得很严,他需要提供的资料很齐全,你还是分开 第二按照申报出口退税的月份留底
2025-09-05
你好,你们公司是不是第一次退税 出口备案手续都有的吧,业务等也是真实的,一般在1个月内会退税审核成功
2024-03-12
你好,对正常应该是一致的,您这种特殊的情况,你可以先给你税管员儿打个电话,问问她让你怎么填写。因为很少有这么巧合的事情。
2022-05-31
同学你好 直接冲减就可以了
2022-09-26
这个没有影响的,你这个是第三批吗?如果是的话是003。
2025-03-31
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