演示账套

老师您好，我们公司23.3月有张抵扣过的发票税务局要求做进项税额转出，更正申报后产生了510的税费在8月缴纳，请问这个会计凭证是怎么做的？

2025-09-05 10:24

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-09-05 10:25

同学，你好
借：以前年度损益调整 510
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 510
借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 510
贷：银行存款510

快账用户9918 追问 2025-09-05 10:29

明白了谢谢老师！

齐红老师解答 2025-09-05 10:30

不客气，回答满意麻烦5星好评，十分感谢！

同学，你好
借：以前年度损益调整 510
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 510
借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 510
贷：银行存款510

2025-09-05

填写在增值税表2的进项，转出其他里就行。

2023-08-15

先更正21年的财务报表，然后再重新汇算

2022-12-23

借银行存款，贷应应交税费未交增值税，借应交税费未交增值税，贷应交税费、应交增值税进项转出，借应交增值税进项转出应付帐款贷库存商品等

2023-10-03

同学你好，确实是这样的你10月份没认证进项税的话，那么就只能按照销项税额缴税了，税负率会很高税务局要求你们调整到10月申报，那说明增值税纳税义务确实发生在10月了，是你们疏忽漏报了，这已经没办法了，以后月份控制一下税负率把，进项票可以多认证一些。

2021-11-26

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