老师你好！进项税额转出需要结转至未交增值税吗

去年的没有结转至这个科目能更正吗？老师

你去年是进哪个科目了？

那个科目都没进，就直接做了进项税额转出，但是没有结转至未交增值税。

你现在补做可以的，把这个转到这里面来，那转出来要交税的，你怎么做的？

但是我好直接把进项税额转出的金额直接做进去了，只是没有结转这部，所以导致报税金额也没问题，然后看见进项转出金额也没有余额。这种怎么处理呢老师

这种你只能调平了，通过营业外收支来调平吧

老师正常的做账：借：应交增值税（销项） 借：应交增值税（进项转出） 贷：应交增值税（转出未交增值税） ；借：应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费（未交增值税。是这样吗？老师

借：费用或成本
贷：应交税费-进项转出
借：应交税费-进项转出
贷：应交税费-未交增值税

好的，谢谢老师