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年末进项税额转出需要结转到转出未交增值税吗

2023-12-08 22:25

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-12-08 22:25

你好年末进项税额转出需要结转到转出未交增值税。一般来说进项税额转出在期末是不会留有余额的，如果进项税额转出在期末出现了留有余额的情况，需要将没有缴纳的增值税通过转出未交增值税一栏转交到应缴税金-未缴纳增值税的贷方或者将这个月多缴纳的增值税通过转出多交增值税一栏转交到应缴税金-未缴纳增值税的借方。

快账用户3542 追问 2023-12-08 22:30

可以写一个分录吗

快账用户3542 追问 2023-12-08 22:31

比如借原材料贷应交税费转出

快账用户3542 追问 2023-12-08 22:31

后面怎么写

快账用户3542 追问 2023-12-08 22:33

发生需要转出时：借：库存商品（在建工程、原材料、销售费用），贷：应交税费—应交增值税（进项税转出），月底进行结转时：借：应交税费—应交增值税（进项税转出），贷：应交税费—未交增值税，

快账用户3542 追问 2023-12-08 22:34

比如这个人他已经转出已经没有余额了年末还需要转到转出未交增值税吗

齐红老师解答 2023-12-09 07:09

借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）

2023-12-08

月末或年末都可以结转的

2023-11-13

你好，是的，是的，是的看这个截图

2021-05-19

你好，两种方法都可以。实际操作中，月末一般是根据销项和进项的差额，做转出未交增值税到未交增值税的分录

2022-01-23

不需要都结转的平的，只要申报增值税正确就是了

2023-01-12

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