请问总包甲跟分包乙签订了机械租赁合同 施工地点是张家口 我用滦洲的工程队丙干活 工程队开劳务票开外管证可以用他们的合同金额开吗？

您好，工程队丙开劳务票和外管证不能用总包甲和分包乙的机械租赁合同金额开，因为劳务票要按实际干活的钱来开。比如工程队丙实际干了10万的活，那就开10万的票，不能用机械租赁合同的金额。外管证也是一样，要按实际劳务金额办，不然税务查到会有问题。正确做法是工程队丙跟你们单独签劳务合同，按实际干活金额开票办外管证，这样才合规

预交增值税是按开票金额预交吗？

 您好，预交增值税不一定是按开票金额预交，而是根据不同情况按不同基数计算。比如建筑业异地施工，一般按全部价款和价外费用扣除分包款后的余额作为预缴基数，计算公式是（收入-分包款）÷(1%2B税率)×税率。小规模纳税人如果季度销售额不超过30万，可能免征增值税。具体预缴金额要根据实际业务类型、纳税人身份和当地政策来确定，不能简单按开票金额预交

老师 开的建筑服务工程款发票 异地不是开一次发票预交一次吗？到一家新公司在不看合同的情况下 能看开的发票知道这个公司是总包还是分包吗？全部价款是指合同价款吗？价外费用是什么？

 您好，1.异地施工开一次发票就要预缴一次增值税，在项目所在地按比例预缴，回机构所在地申报时可以抵减。 2. 仅凭发票很难准确判断是总包还是分包。可参考发票金额大小、备注栏信息、开票频率等间接判断，但最准确还是要看合同。 3. 全部价款指最终结算的工程款，不限于原始合同金额，还包括变更、签证等增加的款项。价外费用是指除工程款外收取的各种附加费用，如违约金、奖励金、延期付款利息等，这些通常也要计入销售额缴税

老师 一般按全部价款和价外费用扣除分包款后的余额作为预缴基数，计算公式是（收入-分包款）÷(1+税率)×税率。您说的这是总包这样算吧？总包一次性预交增值税和企业所得吗？分包是按开一次发票预交一次是吧？

 您好，总包方按（收入-分包款）差额预缴增值税和企业所得税，不是一次性交清而是按工程进度分期预缴；分包方则按每次开票金额全额预缴税款，开一次票预缴一次。

老师 上个月开的建筑服务机械租赁发票 为什么会在增值税表三里出现？

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

 您好，机械租赁属于有形动产租赁，税率13%，填在增值税表一第1行；建筑服务税率9%，填在第2行，所以你开的机械租赁发票出现在表三里是因为它属于13%税率的有形动产租赁，不是9%的建筑服务。