老师您好。7月付款，宣传品，已收货，未收到发票。8月6号，申报期收到了专票，像这笔业务7月，8月分别怎么处理才正确

做暂估处理，分录怎么写啊，应该设一个什么科目啊

借：销售费用-宣传品
贷：其他应付款-暂估

7月已经用银行存款付款了，贷其他应付款-暂估的话，银行存款就对不上了

这个月收到就会冲掉
这个并不影响的
借：销售费用-宣传品-
贷：其他应付款-暂估-
再做正数
借：销售费用
应交税费
贷：其他应付款-暂估
这样就冲掉了

老师还是不太明白，银行存款在哪儿体现啊，7，8月分录都没体现啊？

我知道你的意思了
借：销售费用-宣传品-
贷：银行存款
收到发票，先红冲
借：销售费用-
贷：其他应付款-
再做正数
借：销售费用
应交税费
贷：其他应付款
这样就冲掉了

7月未收到发票时 借：销售费用-业务宣传费  70 贷：银行存款70 8月收到发票时 借：销售费用-业务宣传费 -70 贷：银行存款   -70 借：销售费用-业务宣传费  69.31        应交税费-待认证进项税    0.69 贷：银行存款70 是这样写吗

不要通过银行存款，通过其他应付款这个

其他应付款新加一个二级科目，其他应付款-暂估，这样处理对吧？是不是无论商品还是服务，只要当月未收到发票，都可以这样处理啊