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老师小规模纳税人的时候取得的专票转一般纳税人后抵扣了,需要做进项税转出吗

2025-09-08 05:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-09-08 06:03

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-09-08 06:05

您好,要看具体情况:如果你在小规模纳税人期间有经营收入并申报缴税了,那么就需要做进项税转出;如果你从注册到转一般纳税人这段时间一分钱收入都没有,也没交过税,那就可以不用转出,直接抵扣就行。

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快账用户8178 追问 2025-09-08 06:35

那要是已经申报收入了,就算当时没入账,变更一般纳税人后入的账也要进项转出吗

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齐红老师 解答 2025-09-08 06:37

 您好,是的,只要你小规模纳税人期间已经申报了收入,不管当时专票有没有入账,变更一般纳税人后入账并抵扣了,都需要做进项税转出。因为税法看的是你有没有实际申报过收入和缴税,而不是看账务处理时间。

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您好,小规模不做进项抵扣,以后转为一般人,千万不能把小规模期间的专票抵扣哦,不能抵扣的
2024-08-30
企业在小规模纳税人期间取得的进项税发票,在一般纳税人期间不能抵扣进项税。
2023-04-25
你好,1.以后转回可以抵扣 2.现在没有规定抵扣期限了 3.不可以
2020-11-06
可以的 这个是可以抵扣
2020-11-30
你好,选择最下面的其他就行。
2021-12-01
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