办公室房租以前都是记到营业费用里的，总感觉怪怪的，这个月做账我调了下，会导致第三季度营业费用在利润表上负数了当然不影响利润啥的哈管理费用营业费用一增一减的事申报三季度财务报表上季度数据营业费用会负数还有啥关系啊

问题 1 利润总额不一致原因复杂，可能是税会差异（包括永久性和暂时性差异），也可能有会计差错更正等调整事项，并非一定是期间费用多填。问题 2 不能忽略研发费用对应不一致情况，因其可能涉及税收优惠，影响应纳税所得额计算和税务合规。问题 3 不应随意在管理费用增加数据使利润表与所得税利润总额一致，而应先核对会计账目，检查数据计算和分录等是否正确，再核查所得税申报的纳税调整事项，找出差异原因进行调整。

2025-04-10

问题 1 利润总额不一致不一定是管理费用多算，还可能是会计与税收政策差异，如费用扣除限额、税收优惠政策等导致。问题 2 不应直接在管理费用增加数额使利润表与所得税利润总额一致。应查明差异原因，若是纳税调整事项，无需调整财务软件数据，在汇算清缴时调整；若是财务软件数据有误，则需在软件中更正并重新生成报表。对于其他季度数据对不上的情况，也按此方法处理。

2025-04-10

营业外收入在你的成本费用里面填写负数。

2023-07-10

同学你好去税局大厅改

2023-07-10

你好这样直接按反结账调20年成本和管理费用删除凭证，你这样，实务中一般是纳税调整表去调，不是直接改财务报表

2021-06-04

齐红老师解答 2025-09-08 17:29

您好，办公室房租以前记到营业费用里其实不太合理，因为办公室一般是公司管理用的，这个月我把它调到管理费用里，这样更合理，调整后这个季度的营业费用因为冲回了原来计入的房租费用（比如原来记了10000元房租在营业费用，现在贷记营业费用10000元、借记管理费用10000元），导致营业费用这一项在利润表上变少了，如果本期没再发生新的营业费用，就可能变成负数（比如原来累计10000，调减10000，就变成0甚至负），但这只是管理费用增加、营业费用减少，两者一增一减，总费用和利润都没变，对报表整体没影响；申报三季度财务报表时，上季度的营业费用因为这次调整也可能跟着变少甚至显示负数，这也没啥大关系，只要调整是合理的、能说清楚（比如房租本来就是管理用，不该放营业费用），税务和利润都不受影响，负数只是科目调整造成的，不用太担心。