老师好，我们购买产品预付定金有四万多因为客户那边出问题所以出不了货，预付给供应商的定金就没有对应发票进来，应该怎么平账呢？还有我们收客户预收款也是销项票

首先，我们需要理解预付货款和“其他货币资金”的区别。预付货款是指预先支付给供应商的货款，而“其他货币资金”则是指企业除现金和银行存款以外的其他货币资金，例如银行汇票、银行本票等。在你的情况下，由于木作产品是定制的，通常需要预付货款。如果你将这部分预付货款计入“其他货币资金”科目，可能会造成账目不准确，因为“其他货币资金”并不是一个准确的科目来描述这种情况。而关于你提到的“外账的预收预付这些科目金额最好不要太大”，这是因为预收预付账款科目反映了公司的短期资产和负债情况，如果金额过大，可能会影响公司的流动比率和速动比率等财务指标，从而影响公司的短期偿债能力。对于你公司的情况，建议在处理外账时，仍然将预付货款计入“预付账款”科目。这样做的好处是更准确地反映了公司与供应商之间的交易关系，同时也有助于保持外账的完整性和准确性。如果你认为预付账款的金额已经很大，可以考虑与供应商协商，尽量减少预付款项的金额，或者调整公司的采购策略，例如采用更灵活的付款方式或与供应商建立更紧密的合作关系，以减少预付款项的必要性。最后，对于你提到的去年8月份预付货款90多万而供应商开票只有四十万的情况，建议进行详细的核查，了解其中的原因，并确保所有的预付货款都有相应的发票和出库单据作为凭证。

2024-01-04

齐红老师解答 2025-09-09 19:44

您好，预付给供应商的40000元定金没拿到发票，如果供应商同意退钱就等收到退款时借银行存款40000贷预付账款40000直接冲掉；如果供应商不退钱造成损失，你要让供应商开个债务豁免证明之类的盖章文件，然后做账借营业外支出40000贷预付账款40000，这个损失报税时要在企业所得税汇算清缴填表并附上证明才能税前扣除；收客户的预收款不管开没开销项票，收到钱时都先借银行存款贷合同负债（或预收账款），如果这单生意取消要退钱就借合同负债贷银行存款，同时之前没开票的话还要在增值税申报时把这笔未开票收入用负数冲掉，如果客户要货就正常开销项票并确认收入，开票时借合同负债贷主营业务收入贷销项税额（比如收100000元含税价，销项税额是100000÷1%2B13%×13%≈11504元）。

快账用户9890 追问 2025-09-09 19:46

现在基本上确定不出货了，预收款不退

快账用户9890 追问 2025-09-09 19:48

供应商那边应该也不会退，压了库存本身就是亏损

齐红老师解答 2025-09-09 19:52

是的，供应商4万定金和客户预收款都不退，会计上分别记借：营业外支出40000（供应商），借：营业外收入（或贷合同负债减少）（客户），税务上 4万定金损失需供应商盖章豁免证明才能税前扣除，否则多交所得税1万（按25%算）；客户预收款不退视同收入，需补增值税（未开票）和企业所得税（25%），若之前未开票收入已申报则只需调账，否则要补税避免罚款。