Q
公司从22年开始对外开的水费是3个点，上个月税务局通知要调整到9个点，这个22-24年的补税款（从3个点补到9个点）是放在本年，还是以前年度调整？
2025-09-10 12:24
2025-09-10 12:25
同学，你好
放在本年
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Q
你好，老师。我想问下，我们有个租赁合同，签订是今年一整年的，现在还有3月份到6月份四个月的发票还没开，是开3个点的。然后我们是4月份从小规模正式更改为一般纳税人，现在对方要求我们按合同来，开3个点的发票给他，但是我们现在已经是一般纳税人了，开不了3了吧？？？？还是说3月份的票可以开3个点给他，4-6月的开13个点了
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Q
老师新年好！21年11月份的短期借款300万及利息费用没有入账（是另一个公户进的账），请问300万的借款补记到22年1月份的账上，这样需要用到以前年度损益调整科目吗？从补记到调整又具体需要怎么账务处理呢？
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Q
您好，我们公司是一般纳税人，符合小型微利企业标准。22年5月公户有收客户公户款未开具发票一直未申报纳税，对方是食品加工厂一般纳税人。我们是龙虾尾加工厂，若对方让我们22年12月底前开具发票，对方想我们开具9个点，如果一定开，我们想加税点费用的话，请问开几个点给她们合适。税如何申报，需要调整吗。感谢。
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Q
老师 我司是卖机台的，22年11月份签的合同，准备23年3月交货的，但在22年12月份 客户付了机台的全款，我们也在22年12月份给他们开了票，并做了主营业务收入和成本，这个成本是暂估的，因为我们还没开始买材料，这样我们到23年5月份汇算清缴的时候 是不是要把成本调减，收入调减，那凭证需要做借：“以前年度损益调整”的凭证吗？还是不做以前年度损益的凭证，在24年5月汇算清缴的时候再做调增主营业务收入，调增主营业务成本
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Q
比如说一家公司9月1号要转一般纳税人之前是小规模 但是从22年底到今年9月1号这段时间产生的业务合同。公司的上游进项发表都是小规模公司，开的一个点 普票。 现在9月1号转成一般纳税人了，公司对外开只能开增值税发票了，这种情况怎么办
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为什么不需要在以前年度调整？
同学，你好
因为是本年通知的，不是之前做错帐了
通知是今年才通知的，但是要从22年有发生时就开始调，不用入以前年度调整？
同学，你好
因为是今年通知的，之前没有做错，是正常入账，现在是根据今年的通知补税，所以计入今年