老师新年好！21年11月份的短期借款300万及利息费用没有入账（是另一个公户进的账），请问300万的借款补记到22年1月份的账上，这样需要用到以前年度损益调整科目吗？从补记到调整又具体需要怎么账务处理呢？
您好，如果是资产负债表科目，不使用以前年度损益调整，损益科目使用以前年度损益调整
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老师 ，年中接账，用科目余额表录期初，数据一致，启动新账账套，提示损益类科目本年实际发生额-1000大于损益类科目本年累计发生额0+本年利润科目余额-800。后发现差额200是有个月份财务调整了上一年度费用 ，没有用未分配利润科目也没有用以前年度损益调整科目，直接就上一年度的费用分录做借贷相反。遇到这样情况期初数据如何处理好？
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老师你好我们19年发票查出来有问题，22年1月更正了企业所得税申报表，也补缴了税款。请问下面这个补缴税款的凭证是否正确？另外有40万调增的收入需要怎么记账呢？因为小企业会计准则没有以前年度损益这个科目了。怎么把40万调增的收入记入但是又不影响今年的损益呢
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老师新年好！21年11月份的短期借款300万及利息费用没有入账（是另一个公户进的账），请问300万的借款补记到22年1月份的账上，这样需要用到以前年度损益调整科目吗？从补记到调整又具体需要怎么账务处理呢？
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老师，从代理记账那接过来一家公司，成立一年多了，未建账，一直零报，但对公账户上有收支，但收款不是收入，这样的话，我现在接过来建账，之前的怎么做？老师，我不太懂21年的要怎么做？需要用到以前年度损益调整吗？我是从22年11月开始建账的
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老师好！ 我司是小规模纳税人，1月31日银行收到工会汇款给我司的：2022年小微企业工会经费主动返还300元， 1.账务处理是不是这样： 借 银行存款300元 贷 应付职工薪酬 —工会经费300元 借 应付职工薪酬—工会经费300元 贷 以前年度损益调整 —管理费用 300元 2.以前年度损益调整科目是不是在1月31日结转到 利润分配—未分配利润？ 借 以前年度损益调整—管理费用300元 贷 利润分配—未分配利润 300元 3.财务报表要怎么填写？
粤公网安备 44030002003870号
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您好，利息费用需要使用以前年度损益调整
老师这样做分录对吗？只需要做11月份的入账处理，借:银行存款300万，财务费用14000元；贷:短期借款－xx银行300万，银行存款14000元
您好，不是，财务费用用以前年度损益调整
明白了，非常感谢老师！祝老师虎年吉祥，万事如意！
您好，您可以，小林非常荣幸能够给您支持