老师你好，我司去年有一批生产设备卖出去了设备当时就搬走了，当时收到了部分款项，因为还差点钱没收到 所以一直没有开票没确认收入，这部分设备从去年到现在每个月都在计提折旧，今年8月份开票了，我该怎么做账？去年从卖出时折旧的费用在8月份做账时要怎么处理？8月份计提折旧是不是不能再计提已经卖出去的设备了

老师，小企业会计准则的金蝶里没有固定资产减值准备，要自己手动增加吗，增加在哪个科目里

1. 补做去年设备销售的账务（追溯调整） 确认销售收入与应收账款 借：银行存款（去年已收款金额） 应收账款（今年 8 月开票时仍未收的尾款） 贷：主营业务收入 / 其他业务收入（设备不含税售价） 应交税费 - 应交增值税（销项税额）（8 月开票的税额） 冲销设备账面原值与累计折旧（截至去年卖出时） 借：固定资产清理（设备原值 - 去年卖出时已提累计折旧） 累计折旧（设备从购入到去年卖出时的总折旧额） 贷：固定资产（设备原值） 结转 “固定资产清理”（若有差额，计入当期损益） 借：主营业务成本 / 其他业务成本 贷：固定资产清理 （若清理有收益，分录相反，贷 “营业外收入”） 2. 冲销去年卖出后多计提的折旧（关键修正） 去年设备卖出后已不属于公司资产，多提的折旧需冲回： 计算金额：去年卖出月份至 2024 年 7 月，每月多提的折旧额 × 月数 账务处理： 借：累计折旧（多提的总折旧额） 贷：管理费用 / 制造费用等（去年多提的部分，通过 “利润分配 - 未分配利润” 调整；今年 1-7 月多提的部分，冲减对应成本费用科目） 3. 2024 年 8 月不再计提该设备折旧 设备去年已卖出并转移所有权，8 月及以后无需再计提折旧，直接停止折旧计提即可

设备卖出去当月企业仍需要折旧吗？第一条确认销售收入与应收账款 那个分录里的累计折旧部分包含设备卖出当月这些设备的折旧费吗

对的，仍然需要折旧的

说错了，应该是：设备卖出去当月企业仍需要折旧吗？第一条冲销设备账面原值与累计折旧（截至去年卖出时）那个分录里借方的累计折旧（设备从购入到去年卖出时的总折旧额）包含设备卖出当月这些设备的折旧费吗

对的，这个包含最后当月的折旧

老师，我们这个固定资产原值几千万，最后是以几十万卖掉的，这个亏损要怎么计？怎么做分录 ？需退做固定进项转出吗

账面剩余价值是多少

账面剩余价值2600多万，只卖了53万，其中不只收到了48万，有5万没收回来

那你这个涉嫌恶意转移公司财产 税局会查

先不管税局查不查。领导说这样做也不由我决定，但是现在我不知道怎么做账，请老师指导，就当税局不会查指导一下我怎么做账好吗