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你好老师,建筑公司给一个企业打款,第一的款项剩余6000元,第二次对方开票是50000元,进项税是5758元,第二次需要付款多少钱才能平账,付款金额包括销项税,

2025-09-10 22:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-09-10 22:52

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-09-10 22:53

您好,首先得搞清楚平账就是让建筑公司和对方的账目清掉没余额,这里对方第二次开的票,50000元是不含税的金额,进项税5758元是要包含在付款里的,所以先算出第二次发票的含税总金额,就是50000%2B5758=55758元;然后第一次打款还剩6000元没付,这6000元可以直接抵掉第二次要付的钱,所以第二次实际需要付的钱就是55758-6000=51758元,这样付完就能平账了。

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快账用户6219 追问 2025-09-10 23:05

你好老师,付款的钱要算销项税来,进项税和销项税要抵扣来,这个算出来不合适

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齐红老师 解答 2025-09-10 23:06

 您好,首先得明确:建筑公司作为付款方(购买方),拿到的发票上的5758元是**进项税**(自己可以用来抵扣的税),而“销项税”是建筑公司对外销售时自己要交的税,这里题目说“付款金额包括销项税”其实是表述偏差,实际该包含的是发票上的进项税(因为付款要付发票的含税总额)。   接下来算平账金额:先算第二次发票的含税总额(不含税金额%2B进项税),即50000%2B5758=55758元;第一次还剩6000元没付,这部分可以抵减本次应付款;再考虑进项税抵扣的影响——建筑公司后续交销项税时,能用上这5758元进项税抵扣,相当于实际税负减少,但这是交税环节的事,不影响本次付款金额(付款得先按发票含税总额付)。所以本次实际要付的钱还是55758-6000=51758元,付完后双方账目平衡,后续交税时再用进项税抵销项税即可。

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快账用户6219 追问 2025-09-10 23:31

你好老师,前面我表达错了,50000元是含税金额,期中进项税是5758元,上次付款剩余6000元,这次在付多少钱可以平账,期中还要把销项税的金额加单付款金额里面。

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同学你好 有完工进度表吗
2022-07-21
在这种情况下,开具销项发票可能会存在一定的税务风险。 首先,没有进项发票意味着无法正常抵扣进项税额,可能会导致税负增加。 如果暂时无法取得进项发票,建议采取以下措施: 1.与供应商积极沟通,催促其尽快开具进项发票。 2.向税务机关咨询相关政策,说明当前的特殊情况,寻求指导和解决方案。 在未取得进项发票的情况下,强行开具销项发票可能会引起税务机关的关注和审查。 另外,如果短期内确实无法解决进项发票问题,且与第二个工地的承包商协商一致,可以考虑延迟开具销项发票,待取得进项发票后再进行处理。但需要注意与对方签订补充协议,明确相关事宜,以避免产生合同纠纷。
2024-07-12
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