老师，我们发货有含税价格也有不含税的，我都直接入收入了，开票了销项税额再冲减收入。可是其中涉及卖原材料，原材料是分装后卖的，我之前都直接按原材料卖了，那么核算原材料单位成本的时候，销售原材料的价格是含税的，如果以后开票了，我该怎么冲减？还是这么操作就不对
1. 发货时（无论是否开票，先按价税分离确认收入和待转税额） 假设发货时已知含税售价（如原材料含税卖 113 元，税率 13%）： 不含税收入 = 113÷(1%2B13%) = 100 元 待确认销项税额 = 100×13% = 13 元 分录（发货时）： 借：应收账款 / 银行存款 113（含税总价） 贷：主营业务收入（或 “其他业务收入 —— 原材料销售”）100（不含税收入） 应交税费 —— 待转销项税额 13（暂未开票的税额，先挂此科目） 2. 后续开票时（无需冲减收入，直接转销项税额） 开票后，将 “待转销项税额” 转为正式的 “销项税额”，收入金额不变（因为发货时已按不含税价确认，无需调整）。 分录（开票时）： 借：应交税费 —— 待转销项税额 13 贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额）13 3. 原材料单位成本核算（与售价无关，按采购 / 分装成本算） 销售原材料的 “售价”（无论含税 / 不含税）不影响 “单位成本”，单位成本应按原材料采购价 %2B 分装过程中发生的直接费用（如人工、包装费） 计算。 例如：采购 100kg 原材料，买价 500 元（不含税），分装费 100 元，总成本 600 元，则单位成本 = 600÷100 = 6 元 /kg。 结转成本分录（发货时同步做）： 借：其他业务成本 —— 原材料销售 6（假设卖 1kg，单位成本 6 元） 贷：原材料 6
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请问老师！就是我现在做账也是都有挂预付。那我就是材料跟发票都还没到的时候，我不是就先做了，借预付，贷银行。然后我这个是有材料的，就会有入库单，刚刚领导的意思就是说，先暂估入库，那我不是就要，借原材料（这个材料就是含税的进）贷应付-暂估。那我这时候出库单也来了，我不是就借工程施工某材料，贷原材料（但是这时候的原材料入账就要是不含税的），这样这两个不是就对不上了。等后面我收到发票的时候，我就要先把前面入库的暂估冲一下，在做一笔真正的入库。然后这个出库的不是也要冲掉，又要重新做一笔出库的。天哪，这样有别的办法嘛
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老师 我就是购买材料款已付货也已经到了 但发票还没开 我这样做分录1付货款，收原材料。 借预付账款，贷银行存款（付款金额）。 材料股价入库，借原材料，贷预付账款（不含税材料价格）。 收到发票，先红字冲销入库的材料价格。 再做入库的凭证，借原材料，借应交税费-增值税-进项税，贷预付账款（付款金额）。还是这样做分录2借：预付账款 贷：银行存款 借：原材料 不含可抵扣进项税额 贷：预付账款-暂估 收到发票 借：预付账款-暂估 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：预付账款
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老师，我有个账务上的问题想请教一下，不知道怎么处理了，我们有一批原材料当时买来，我做了暂估入账，后来发票一部分开来，一部分还未开（38万）这批原材料我们做成成品卖给我们的客户，后来出现原材料质量问题，做成成品的这批货直接从客户那里退给了我们的供应商，现在供应商发票开来赔款的金额直接冲减货款了（负数180万）原先未开的那部分票也不开了，我现在拿到这张发票怎么做账呢？
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老师。我接手了一个销售水产品的公司。他们能自开收购发票，收购活虾。然后加工成虾仁产品卖出。 以前会计的账我有点看不懂。因为我们是代账。我想问下。收购发票开具的时候。 借： 原材料 增值税—进项税额 贷：银行存款/其他应付 那既然原材料增加了后面应该有入库单，入库数字就是原材料数字可以吧。 加工环节 借：生产成本 直接材料 贷：原材料 请问这里的原材料数字要不要和收购入库的原材料数字对上呢。上一个会计做的都会少一些。因为活虾都会有损耗死亡吗？
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你好，老师，公司采购原材料时按进项发票入账的，有一部分原材料未付货款的是等付了款再开票的。就没有入账，所以我领用原材料时按主营业务收入，就是销项发票的不含税金额，领用可以么？做到后面的时候，应付账款超过了100万，销项票也开多了，我就只能暂估原材料了，我这样做对不对？
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粤公网安备 44030002003870号
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如果发货就是按不含税金额发的，后期不一定要开发票呢？也是，借：应收账款 贷：主营业务收入 ：待转销项税？
同学你好 贷销项 没有待转销项
不含税收入发货也需要价税分离吗？这样的话应收账款就会虚高了呀，如果客户最后确定不要票，而挂的应收账款里含着销项税这部分，应收账款不是比实际多了
同学你好 确认收入就要价税分离 不要票也得价税分离
那我这边怎么和客户对账？应收账款-A-货款，应收账款-A-税款？
这样设计科目？
都是挂应收账款A 不分货款和税费
那每个月和客户对账是对不上的，都是些零星小户，他们就是买了多少就是多少，不要票也不考虑税，我该怎么解决这个问题
不要票你收多少钱就按多少钱来做 借银行或者现金 贷主营业务收入‘贷销项 不管多少都得做
比如，不要票收入113元，我就借银行存款113，贷主营业务收入100，销项税13？这样子？
对的 不管收多少钱都是价税合计