演示账套

老师，我有个账务上的问题想请教一下，不知道怎么处理了，我们有一批原材料当时买来，我做了暂估入账，后来发票一部分开来，一部分还未开（38万）这批原材料我们做成成品卖给我们的客户，后来出现原材料质量问题，做成成品的这批货直接从客户那里退给了我们的供应商，现在供应商发票开来赔款的金额直接冲减货款了（负数180万）原先未开的那部分票也不开了，我现在拿到这张发票怎么做账呢？

2020-12-08 13:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2020-12-08 14:13

你好：你这个业务分开描述下，后面有点乱。使用原材料存在质量问题。客户应该把你们销售的存货退给你们公司呀，（咱们描述的是退给你们供应商）供应商开过来的发票是多少，是38万元吗？赔款是多少。原来38万发票也不开了吗？你公司现在的原材料还需要给供应商退回去吗？

快账用户8254 追问 2020-12-08 14:30

原材料我们已经做成成品了，就是原材料的票他们不来给我们了

快账用户8254 追问 2020-12-08 14:31

然后做成的成品我们发给客户，后来有质量问题，就把货直接退到供应商那里了，因为是供应商提供的原材料不好

快账用户8254 追问 2020-12-08 14:32

38万是原材料原先过来，我暂估的金额，实际供应商发票不开给我们了

快账用户8254 追问 2020-12-08 14:33

赔款是180万，直接冲减货款了

齐红老师解答 2020-12-08 14:41

你们这关系真是够乱的。你们销售给客户，客户退货给别人，这不符合准则要求。没办法给你提供建议。主要是你们交易都是相互穿插，本来应该退给你们的，退给别人，别人还不给你们发票。导致自己账上的业务流程非常乱。

快账用户8254 追问 2020-12-08 14:44

客户退给了是我们供应商啊，因为我原材料就是我们供应商的

快账用户8254 追问 2020-12-08 14:45

本来退到我们这里的，我们再退回到供应商，那不是一来一去增加运费嘛，所以就直接退到供应商那里了

齐红老师解答 2020-12-08 14:55

你好：不能那样。供应商甲，你公司乙，客户丙。 1.原材料如果已经加工，算乙公司的（因为你公司进行加工了，有投入成本，不能直接给甲）对于这部分成品只能退给乙，然后乙可以要求甲提供红冲发票以及折让结算款。 2.供应商甲与乙一定要开票，不能使用的原材料退回去，或者折价结算，按照结算价开票。每一步都需要有发票，或者有红冲发票，不能直接退回去了，退回去的也应当是别人给你的东西。