老师好！中药加工企业，税务部门查到2021年收购发票开具程序不合规，要求红冲所开具的发票，但企业红冲后，由于时间太长补开发票有困难，税务部门把红冲的金额征收了所得税，会计账务怎么处理，谢谢

账务处理冲减原收入和增值税：借：应收账款（红字）贷：以前年度损益调整（红字）应交税费 - 应交增值税（销项税额）（红字）调整所得税（因原未计入企业所得税，此处若涉及其他调整因素可相应处理，若无则无需此分录）：借：以前年度损益调整贷：应交税费 - 应交所得税结转以前年度损益调整：借：以前年度损益调整贷：利润分配 - 未分配利润

2025-05-22

借以前年度损益调整应交税费，应交增值税销项贷应收账款成本借工程施工贷以前年度损益调整，汇算清缴收入调减，成本调增。红冲金额大的有风险，税务局会问起来的，认为在恶意作废发票。

2025-05-22

你好；需要；这个必须要红冲同时重新开票备注的；不然你没法税前扣除；只能调整的；都是普票吗

2022-05-13

同学，今年红冲去年分录，就可以了，不影响去年的数据

2023-04-14

1.了解相关法规：在执行红冲和重开专票的操作之前，请务必了解相关税务法规和规定。具体操作需要符合当地的税法规定，以确保合法性和合规性。 2.与税务部门沟通：在进行红冲和重开专票的操作之前，建议您与当地的税务部门进行沟通，了解具体的操作流程和注意事项。税务部门可以为您提供具体的指导和建议，以确保操作无误。 3.保留相关证据：在进行红冲和重开专票的操作时，请确保保留所有相关的证据和记录。这些证据包括但不限于工程合同、发票、收据、银行转账记录等。这些证据有助于证明您的操作的合法性和合规性，以避免可能的税务和会计风险。 4.正确处理会计分录：在进行红冲和重开专票的操作时，请确保正确处理会计分录。具体的会计处理需要符合当地的会计准则和规定。通常情况下，红冲需要使用相应的会计科目进行冲销，而重开专票则需要使用正确的会计科目进行记录。 5.当期红冲当期开具：您的想法是正确的，红冲和重开专票的操作不会影响以前年度的损益。当期红冲当期开具的操作不会对以前年度的会计记录产生影响，因此不会对以前年度的损益产生影响。

2023-10-25