董孝彬老师直接补写分录就行是吧！还用把资产负债表之前的金额先红冲了在从新做正确的分录

老师的意思补之前凭证就行！老师我补把之前凭证把进项做到待人里，勾选进项是做做转出分录可以吗？

 您好，不对，补凭证时应该直接把进项税额做到应交税费-应交增值税(进项税额)科目，而不是待摊费用里。勾选进项不需要做转出分录，因为勾选认证是税务操作，不是会计分录。正确的做法是：补做凭证时直接借记应交税费-应交增值税(进项税额)34.51万，这样既符合会计准则，又能正确反映进项税额抵扣情况，等后续有销项税时自然就能抵扣了

老师资产负债表怎么调呢？

 您好，资产负债表调整就是根据补做的凭证把库存商品和其他应付款的金额改对，库存商品调到实际数，其他应付款调到真实负债数，同时把进项税额加到应交税费里，这样报表就平了，不用红冲之前的，直接改数字就行

老师把进项填写资产负债表36栏应交税费那里吗？

 您好，不是的，要看二级科目的。应该看应交税费的二级科目余额情况。具体来说，应交税费下的印花税、城建税、教育费附加等税费如果有贷方余额，继续列示在资产负债表的应交税费项目；只有应交税费-应交增值税出现借方余额(即留抵税额)时，才需要重分类到其他流动资产项目列示。这样处理能准确区分哪些是真正需要缴纳的税费，哪些是可以抵扣的留抵税额，确保资产负债表正确反映企业的税务状况

那老师应交增值税进项税额应填写资产负债表那一栏呢？

您好，不能单看进项税，是要看未交增值税的， 以下您理解一下，有没有这样结转 月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到  应交税费——未交增值税，用  应交税费——应交增值税（转出未交/多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）  贷：应交税费——未交增值税   ， 看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录   借：应交税费——未交增值税    贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 应交增值税结转：有的说两次，把销项和进项都结转为0，有的说就结转一次 转到未交增值税就行，因为销项进项能知道全年累积数是多少？按税法书上是每月结转但不是用三级科目进和销项结转，用科目 “应交税费——应交增值税（转出多交/未交增值税）”结转到未交增值税，这样一年多少进和销都能看到累计数，税法书上这么写，他是经过专家分析的，有他的道理。 关于印发《增值税会计处理规定》的通知 财会[2016]22号

那老师我调整资产负债表只调整库存和其他应付款应付账款就可以了是吧