请问老师，我司是房地产公司，根据规定，（1）第一年取暖费由开发商缴纳，并由供热公司开具全额发票给开发商 ；（2）然后已经出售的部分房屋，第一年的取暖费由开发商收取回来。我理解的是第（1）部分，这部分费用是开发的费用，全额进费用 ；第（2）部分，收取的钱，冲减了这部分费用，对不对？
你收取别人的做收入 对应的支出属于成本。
-
Q
事由是，去年分部办公区预缴取暖费给热电公司，并取得热电公司的增值税专用发票已抵扣，报销时的分录是：借：取暖费 贷：应交税费-进项税 贷：其他应收款-集团外-热电公司 跟物业方协商后，对方一把这部分取暖费返还给我分部，我分部给物业方开具了增值税专用发票，对方把该笔款已经打到我分部账户上，这部分的账务处理，请问下，用下述分录，可以吗？ 开具发票并已经收到款时： 借：银行存款 4791 贷：取暖费 4395.41 应交税费-销项税 395.59 还有一种：开具发票并已经收到款时： 借：银行存款 4791 贷：其他业务收入 4395.41 应交税费-销项税 395.59 冲减取暖费，调账 借：其他业务成本 4395.41 贷：取暖费 4395.41 哪一个更合理，原因是什么
-
Q
事由是，去年分部办公区预缴取暖费给热电公司，并取得热电公司的增值税专用发票已抵扣，报销时的分录是：借：取暖费 贷：应交税费-进项税 贷：其他应收款-集团外-热电公司 跟物业方协商后，对方一把这部分取暖费返还给我分部，我分部给物业方开具了增值税专用发票，对方把该笔款已经打到我分部账户上，这部分的账务处理，请问下，用下述分录，可以吗？ 开具发票并已经收到款时： 借：银行存款 4791 贷：取暖费 4395.41 应交税费-销项税 395.59 还有一种：开具发票并已经收到款时： 借：银行存款 4791 贷：其他业务收入 4395.41 应交税费-销项税 395.59 冲减取暖费，调账 借：其他业务成本 4395.41 贷：取暖费 4395.41 哪一个更合理，原因是什么
-
Q
老师 我们公司销售商品，有一部分商品在一月份以销售并且给对方开了发票，有一部分商品是在2月份销售的并开票发票。运费在1月份全部支付，并且我以认证，现在的问题是支付的运费大于1月份销售商品的金额，意思就是1月份的成本大于收入了，这个该做账务处理呢？
-
Q
小规模纳税人 房地产中介公司 1收入主要是和别的中介公司合作收取客户佣金，2成本是收取的佣金会分不固定金额给各合作公司，3收入和成本主要通过第三方平台进行分配，后每半月提现一次至对公账户，4大部分收入未开票，与合作公司三个月左右互开一次发票，请问 因每日收取的佣金还有支付的服务费太零碎，直接根据每次提现至对公账户的金额入预收账款，待开具发票后再转收入和成本，到年底发票开具完后剩余没有发票部分转无票收入缴纳税费可以吗？这么做有风险吗？
-
Q
成都服装公司开给我们总部的专票总额是3785，包含专票进项税额435.44。我们分公司不给总部开这个专票，总公司也不给我们分公司开这个专票，分公司是借款形式，第2张图都是借的总部的钱，跟总部挂的往来，总部发过来的表。总部帮我们分公司付的钱，这个货是总部给各分公司买的统一服装，各分公司平分承担费用，到货了也是领用形式，不是买了3785就把3785的货全部发到分公司，我们分公司需要把3785还给总部的，总部说专票3785已经收到，其中3785包含的专票税额是435.44，总部会计说往来里减掉这笔税额，什么意思？分录怎么写合适？ 摘要 已减专票税费435.44 借 销售费用3785-435.44 贷其他应付款总公司-3785-435.44 行吗？
热门问答 更多>
-
工资按照实发申报，工资有时候一次发一个月或者两个月，发两个月的时候个税是两个月合并计算还是单月计算
-
老师您好！收到2024年1月至12月份汇算清缴退税，应该怎么做账务处理？
-
老师，招标代理费10542元怎么做账，分录怎么写？
-
老师好，请问，我们是生产企业，我们现在开始报关，需要填境内货源地，这个要怎么填呢？是填生产工厂的地址还是营业执照上的经营地址？这两个地址不一样可以吗？要填详细地址吗？
-
老师请问勾选的时候选项不在同页，勾选是选了4张票，翻页后是不是不能接着勾选了？我弄了几遍都只有之前的几个，后面都添加不了吗
-
老师，公户可以往私人户上转的除了工资还有什么
-
老师请问勾选的时候选项不在同页，勾选是选了4张票，翻页后是不是不能接着勾选了？我弄了几遍都只有之前的几个，后面都添加不了吗
-
老师，你好，购销合同预收合同的30%货款，可以开不征税发票吗？
-
报个税里面的工资应该是扣除社保以后的金额吧。
-
老师，公户可以往私人户转的除了工资，还能有什么
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
做收入？开发没有供暖业务，怎么做收入？
无票收入 进账的时候做无票收入就可以了 借银行存款，贷预收账款， 按月借预收账款贷其他业务收入，借其他业务成本贷开发成本等
不是，我的意思是说，收取客户的这部分采暖费，是不是不应该进其他业务收入，因为房地产开发商就没有供热供暖的业务。为什么是进其他业务收入而不是冲减了开发商交给供热公司时进的费用？
而且，如果计入其他业务收入，那这项业务对应的成本是什么？供热公司给开发商开的全额的供热发票已经进过成本费用了。
是 我上面不就给你写了吗？ 他不是收一个月的，他不是按月收取是一次收好几个月的一次做了预收账款， 然后按月做到的其他业务收入里面不是吗？ 如果不是你的收入，那你收到了发票，你别收别人的发票 不是你单位购买的你怎么还别人给你开发票？你收了钱还收了别人的发票，只不过是没有开发票出去。 如果你说是代收代付，那你出代收代付的证明，也不要购入的开发票 支付给供热公司的支出就属于成本
"支付给供热公司的支出就属于成本",这部分已经进过成本了；开发商收取客户这部分也计入了其他业务收入，那对应的其他业务成本是什么？
我理解的是，收取的这部分钱冲减了缴纳给供热公司的成本，然后取得的进项发票中，对应收取客户款的部分做进项税额转出。纳税申报表上将给客户开票的部分和不开票进项转出的部分分别申报。
借其他业务成本 贷开发成本 冲开发成本 这是居民供暖吗？如果是居民供暖的话，他是免税的，人家还给你开的增值税专用发票吗？
是居民供暖，业务部门反馈回来说是给开票，但是没说是啥票。不过我们就算给客户自然人开，肯定也是普票
那就不需要考虑进项税额销项税额都是免税的
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快