演示账套

老师您好！收到2024年1月至12月份汇算清缴退税，应该怎么做账务处理？

2025-09-12 17:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-09-12 17:48

退税会计分录借:应交税费--应交企业所得税贷:以前年度损益调整同时结转以前年度损益调整借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润实际收到退回的税款时：借:银行存款贷:应交税费--应交企业所得税

快账用户2177 追问 2025-09-12 17:50

老师您好！做三张凭证是吗？1.借:应交税费--应交企业所得税贷:以前年度损益调整 2.借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润 3.借:银行存款贷:应交税费--应交企业所得税

齐红老师解答 2025-09-12 19:24

您好，是的，就是这样做

快账用户2177 追问 2025-09-12 22:03

老师您好！科目汇总表不用填以前年度损益调整吧？

齐红老师解答 2025-09-12 22:05

您好，这个汇总表如果包括为0的数的话，是会体现的

快账用户2177 追问 2025-09-12 23:04

有科目汇总表模板吗

借：银行存款
贷：应交税费
借：应交税费
贷：利润分配-未分配

2025-09-16

2025-09-12

你好，借:应交税费--应交企业所得税贷:以前年度损益调整同时结转以前年度损益调整借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润实际收到退回的税款时：借:银行存款贷:应交税费--应交企业所得税

2024-06-17

借利润分配未分配利润贷应付职工薪酬社保借应付职工薪酬社保其他应收款个人负担的社保贷银行存款

2025-04-05

您好，这个没事，金额这么小，不用调

2023-04-26

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