格美酒店向易旅旅行社借款49.4万，还款56万，其中有一万元是代运营费用，剩下为利息，还款方式为置换房间

某公路运输企业除了进行客货运输业务以外，还兼营部分物流辅助服务业务和旅游业务。2019年9月，其经营情况如下 1.从事客运服务取得收入500万元（不含增值税），取得货运服务收入800万元（不含增值税） 2.该企业的货运客运场站向客户提供货物配载服务取得不含税收入 12万元；提供换乘服务取得不含税收入3万元；提供货物运输代理服务取得不含税收入0.8万元 3.承接1项旅游业务，共计取得旅游收入12万元，在完成旅游业务的过程中支付住宿费2万元、餐费1万元、旅游景点门票1.5万元。剩余的款项中含该公司提供交通工具取得的交通费收入4万元（不含税市场价格） 4.本月购置大巴车2辆，对方开具的增值税专用发票上注明的价款为40万元；购置小汽车1辆，对方开具的增值税专用发票上注明的价款20万元，税金2.6万元 5.本月支付乙公司的仓储费用6万元，取得对方开具的增值税专用发票 6）本月提供邮局寄送包裹，支付给邮局的款项为0.5万元；订阅报纸支付的款项为0.2万元。对方按运输企业的要求开具了增值税专用发票 计算该企业当月允许抵扣的进项税额 计算该企业当月的销项税额 计算当月应纳的增值税

1.假设某年A国与其他国家共发生了以下13笔国际经济交易: (1)A国某公司对B国某公司出口一批价值为280万美元的机械设备，后者用其在A国某商业银行的美元存款支付了这笔进口贷款; (2)A国某公司从C国进口一批价值50万美元的小麦,货款系用A国某公司在C国某商业银行的美元存款支付的; (3)B国人在A国旅游观光花费20万美元, A国某国际旅行社将其美元外汇收入存人在其国外的商业银行账户上; (4)A国人在C国旅游观光花费30万美元，C国某国际旅行社将其美元外汇收入存入其在A国的商业银行账户上; (5)A国某进口商租用D国的油轮共支出30万美元，支付方式是使用A国某进口商在D国的商业银行账户上的美元存款; (6)A国某公司将其某项专利技术出售给B国某公司，后者用100万美元的产品抵偿这笔款 页; (7)A国某公司购买B国的有价证券共获得收益20万美元，存入其在B国某商业银行的账户 (8)A国政府用其外汇储备50万美元的粮食向F国提供经济援助; (9)E国某国际企业以价值800万美元的机械设备向A国投资开办合资企业; (10)A国某公司用500万美元购入D国某家上市公司股份的51%，D国股票的卖方将其美元外汇收入存入其在A国的某商业银行的账户上; (11)B国某投资者用其在A国某商业银行的20万美元短期存款,购入A国某公司发行的10万股普通股票; (12)B国中央银行用其在A国某商业银行的美元外汇存款从A国国库购入相当于50万美元的黄金; (13)B国政府将与100万美元等值的特别提款权调换成A国货币，存入其在A国某商业银行的账户上。 试编出A国在该年度的国际收支平衡表。8/10 公司购买B国的有价证券共获得收益20万美元， 存入其在B国某商业银行的账户 (8)A国政府用其外汇储备50万美元的粮食向F国提供经济援助; (9)E国某国际企业以价值800万美元的机械设备向A国投资开办合资企业; (10)A国某公司用500万美元购入D国某家上市公司股份的51%，D国股票的卖方将其美元外汇收入存入其在A国的某商业银行的账户上; (1 1)B国某投资者用其在A国某商业银行的20万美元短期存款，购入A国某公司发行的10万股普通股票; (12)B国中央银行用其在A国某商业银行的美元外汇存款从A国国库购入相当于50万美元的黄金; (13)B国政府将与100万美元等值的特别提款权调换成A国货币，存入其在A国某商业银行账户上。 试编出A国在该年度的国际收支平衡表。

中联实业投资集团旗下属公司北京仁义酒业有限责任公司（增值税一般纳税人）,董事会为了提升经营业绩，扩大经营规模，目前还存在5000万元的资金缺口，其中扩建白酒生产车间需要资金3000万元，日常经营活动需要资金2000万元。方案一：将银行的借款用于构建生产车间，剩下的借款用于企业的日常经营活动。方案二：将银行借款中的2000万元用于企业的日常经营，将银行借款中剩下的1000万元和从企业借来的2000万元，用于构建生产车间。测算该公司两个方案的固定资产成本影响数、允许税前扣除的利润，不允许税前扣除的费用化利息，所得税影响额。

中联实业投资集团下属公司北京仁义酒业有限责任公司（增值税一般纳税人），董事会为了提升经营业绩，扩大经营规模，目前还存在5000万元的资金缺口，其中扩建白酒生产车间需要资金3000万元，日常经营活动需要资金2000万元。公司的借款来自于两个部分：公司2022年1月1日从银行借入3000万元借款，期限为1年，年利率4.5%；2022年1月1日从其他企业借入2000万元，期限1年，年利率8%。公司税务会计人员提出以下两个方案：方案一：将银行的借款用于构建生产车间，剩下的借款用于企业的日常经营活动。方案二：将银行借款中的2000万元用于企业的日常经营，将银行借款中剩下的1000万元和从企业借来的2000万元，用于构建生产车间。税务优化方案计算表项目方案一方案二固定资产成本影响数允许税前扣除的利息不允许税前扣除的费用化利息所得税影响额◆要求：请依据税务优化方案计算表的要求，测算该公司税务优化方案的纳税金额、净利润等，填制税务优化方案计算表，并根据计算结果，选择最优的方案。

有限责任公司（增值税一般纳税人），董事会为了提升经营业绩，扩大经营规模，目前还存在5000万元的资金缺口，其中扩建白酒生产车间需要资金3000万元，日常经营活动需要资金2000万元。公司的借款来自于两个部分：公司2022年1月1日从银行借入3000万元借款，期限为1年，年利率4.5%；2022年1月1日从其他企业借入2000万元，期限1年，年利率8%。公司税务会计人员提出以下两个方案：方案一：将银行的借款用于构建生产车间，剩下的借款用于企业的日常经营活动。方案二：将银行借款中的2000万元用于企业的日常经营，将银行借款中剩下的1000万元和从企业借来的2000万元，用于构建生产车间。表格税务优化方案计算表项目方案一方案二固定资产成本影响数允许税前扣除的利息不允许税前扣除的费用化利息所得税影响额说明：仅考虑企业所得税因素。◆要求：请依据税务优化方案计算表的要求，测算该公司税务优化方案的纳税金额、净利润等，填制税务优化方案计算表，并根据计算结果，选择最优的方案。