老师晚上好，请问一下我们公司200万实体工程，跟开发商的分包甲公司签了合同盖了章，发票也开了。后面总包开发商说甲公司付不了款，又重新让我们用总包开发商的乙公司签合同开票。这样就造成了应收账款多了200万，这个账怎么平

您好，公司这种情况需要先作废原甲公司的发票，然后冲销原收入200万，分录是借应收账款甲公司红字200万贷主营业务收入红字200万，接着与乙公司重新签合同并开具新发票，确认新收入200万，分录是借应收账款乙公司200万贷主营业务收入200万，这样账面就平了，同时要保留好合同变更的书面证明材料，确保2000000%2B0-2000000%2B2000000=2000000元的应收账款正确体现在乙公司名下。

2025-09-15

你的委托其他的公司收款。

2024-01-30

同学你好你们入账多少呢

2023-05-04

您好，由于甲方的商票无法承兑，需冲回我方已持有的商票账务处理为：借：应收账款150贷：应收票据150，供应商的同时也无法支付，等于债务还是无法支付，我方账务处理为：借：应付账款150贷：应收票据150，此时我方的债权为200%2B150%2B150=500万，此时可以直接签抵房协议；如果供应商需要房子的话，以上的账务处理不变，需要签订三方抵房协议，债务抵债权，供应商将差额的350万打给我们或者货款抵房款。

2022-05-24

你好，你们是转包的吗？还是说你们是挂靠？他是小规模，还是按简易征收做的？你们是清包合同吗？

2022-08-22