老师 23年有笔保险其他应收 记错了 当年管理费用明细 和比报表上多了一万 我可以在2025年调账吗。应该是替别人交了保险费 不调整行不行呢

发现前年管理费用多记了10000，借管理费用，贷应付账款。 今年发现错了，可以直接调整成借应付账款，贷未分配利润-利润分配么。 前面利润是亏损的。 今年我申报汇算清缴时，是不是在纳税调整明细表调增的「其他」栏填写10000就行了。不需要调整前年的汇算清缴表了吧

老师，2022年12月份我有两笔分录如下：借：其他应付款～个人 10万，贷：银行存款 10万 借：管理费用～社保 15万 贷：应付职工薪酬～社保 15万 借：应付职工薪酬～社保15 贷：银行存款15万 现在跨年了，也都结账了，我现在针对这两笔分录需要做调整 第一笔我要调整为借：经营支出～财务费用～利息支出 贷：其他应付款～个人10万 第二笔：把费用冲减，挂往来款项 借：其他应收款～往来单位 贷：管理费用 老师，由于调整这两笔，对我的报表会有影响，我想知道我正确的科目应该是要怎么调整？要用以前年度损益科目，还是就按照上面写的这样填，汇算清缴的做调整就行？

老师之前的会计去年做的两笔帐要调一下：第一笔去年没收到发票，做成了借管理费用，贷银行存款，我这样调对不对（借应付帐款，贷以前年度损溢，再借以前年度损溢，贷末分配利润）。第二笔业务是：去年有一笔其他应付款～生育金26000元一直挂在帐上，但事实上扣除了2000的社保后，付了24000给她了。我今年调整的话，是不是不涉及损溢类科目的。

老师好，24年一名员工离职，因为社保没有及时减员，导致公司承担了本应员工承担的社保，余额表有余额，做出的调整是借：管理费用——管理人员职工薪酬 贷其他应付款 代扣代缴个人社保，可以不纳税调增吗，进行完汇算清缴了，有亏损，且一季度也申报了企业所得税了

老师，我们2024年和A公司签订一个100万策划服务费合同，预付款40万，尾款60万；但是走的钱都相当于上级拨款给我们，我们支付(上级给我们拨款没有发票) 2024年先给我们开了40万发票，我做账： 借管理费用，贷银行存款40万 2025年1月收到60万发票，我做账 借管理费用60，贷应付账款60，借应付账款50，贷一般会错开50 2025年，6月收到上级拨款10万(无票)，我支付给A公司1 万 现在老板说，策划费相当于代付的，我们公司账上就不走成本了，因为成本太多了，走成往来，这样可以不 6月做账：收到上级拨款：借银行存款10，贷其他应付款10 支付A公司：借其他应付款10，贷银行存款10 之前付的怎么调一下呢