A公司是B公司全资母公司，现B公司注销，B资产已转至母公司A，母公司付款给B。往来款转至母公司，目前母公司挂帐：其他应付款——子公司；子公司挂帐：其他应收款—母公司。子公司账面现金怎么转至母公司。其他应收往来怎么平账

同学，你好 B资产已转至母公司A，母公司付款给B。对于A公司，就是把B公司全部的资产负债给了A公司借：资产类科目-B 贷：负债类科目-B 银行存款

2024-09-13

不需要真正付款或开票来平账，关键是调整内部账户余额，确保合并报表正确反映。内部交易应在期末抵销处理，体现为一方的收入与另一方的成本费用，最终内部往来账户余额应归零。

2024-09-18

这种情况下，实质上是内部借贷关系，不需要对外支付或开票。双方调整账目，将子公司挂的其他应付款转为母公司其他应收款即可实现平帐。关键在于内部结算和定期对账。

2024-09-18

母公司A公司与子公司B公司之间存在业务往来和往来款。其中，母公司A公司对子公司B公司的应收账款为262万，而子公司B公司对母公司A公司的其他应收款为1000万。在这种情况下，确实可以进行一笔抵消分录，以简化母子公司之间的债权债务关系。通过抵消分录，将母公司A公司的应收账款262万与子公司B公司的其他应收款262万相抵消。具体会计分录如下：借：其他应付账款-B公司 262万贷：应收账款-B公司 262万这样处理后，母公司A公司的应收账款减少了262万，而子公司B公司的其他应收款也减少了262万。这有助于简化公司的债权债务关系，提高财务报表的清晰度和可读性。

2023-12-06

这种内部往来账目调整，不需要对外付款或开票。关键是双方内部核对一致后，进行抵消处理。即母公司冲销其他应收款110万，子公司冲销其他应付款110万。如果子公司资金不足，可以用盈余公积或未分配利润补足差额部分。最终确保双方账目平衡即可。

2024-09-18