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老师,汇算清缴有退税的账务处理是?谢谢

2025-09-18 10:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-09-18 10:53

退税会计分录 借:应交税费--应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 同时结转以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 实际收到退回的税款时: 借:银行存款 贷:应交税费--应交企业所得税

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退税会计分录 借:应交税费--应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 同时结转以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 实际收到退回的税款时: 借:银行存款 贷:应交税费--应交企业所得税
2025-09-18
汇算退税 借:应交税费-所得税 贷:利润分配-未分配利润 借:银行存款 贷:应交税费-所得税
2025-07-10
借:银行存款 借:所得税费用(红字)
2024-09-10
你好 借:银行存款 贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未分配利润
2020-10-14
你好  确定数据之后,多交的所得税,要做冲减上一年度多计提的所得税,以增加年度的利润总额。 已计提所得税200元,已交。汇算清缴时确定应交180元,应退20元,未退。 多计提的20元,直接退回利润分配-未分配利润 摘要:冲上一年度年度计提所得税 借 利润分配-未分配利润 -20,贷 应交税费-应交所得税 -20 (使用负数冲回,是为了保持科目发生额与实际计提数据一致) 多交的20元保留在应交税费-应交企业所得税 借方余额 20元。 待本年度计提所得税时,按账务数据。计提,缴纳时注意扣减已缴纳的20元。。
2021-08-11
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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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