演示账套

老师，我第二季度申报企业所得税的时候，弥补以前年度亏损后，应纳所得税本年所得税额是206191.9。提示符合小微企业减免，减免额185572.71，实际缴纳2061919.19。那我计提应该按哪个金额计提呢？

2021-07-13 21:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-13 21:54

你好，按减免之后实际需要缴纳的税款金额2061919.19，做计提，扣缴分录

快账用户1892 追问 2021-07-13 21:58

老师，我现在有个特别纠结的问题。我是用软件做账，在我申报所得税之前，我得先把财务报表做出来，就得先计提企业所得税。但是我计提的金额就跟实际缴纳的不一样，因为还没申报也不知道能减免多少，这个减免额怎么计算？

齐红老师解答 2021-07-13 21:58

你好比如应纳税所得额低于100万，减免所得税=应纳税所得额*（25%—5%*50%）

你好，按减免之后实际需要缴纳的税款金额2061919.19，做计提，扣缴分录

2021-07-13

你好，对的，是这么做的。

2021-07-05

你好！按照弥补以前年度亏损后的数额计提企业所得税，应纳税所得额=14+2-15=1

2022-06-16

二季度就是按照1-6月累计利润总额填列的

2021-07-12

按照弥补亏损后的利润总额计算。

2022-07-12

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