各位老师大家好，我们公司是生产加工泡沫箱的，然后，购进的原材料都是一般纳税人企业，我们公司是小规模，现在每次进原料都是私户付款，好多年了，没有一张材料发票，但是销售发票每个月都是开的，我没有办法，只能是把所有付款都记到老板个人名下了，也是老板个人在付款呢，因为不入原材料 ，没办法结转成本，现在老板名下的其他应付款好几百万了，这个我该怎么做账务处理，怎么平账呢，请有经验的老师指点一下，谢谢

你好，说实话，这种没人能够完美解决。如果几百万能解决，那几千万也可以解决。那税法，会计法就没有存在的意义了。 只能说，企业选择了违规，就要承担对应的风险。有借必有贷，借贷必相等 你要做的，应该是正常做原材料，但是没有发票，汇算清缴调增。

你好，你们缺进项发票抵扣的话就支付税点，但是对方收取的税点太高。你们可以去看一下其他企业的。

针对您描述的情况，可以从以下几个方面入手进行账务处理和分录： 一、确定补账范围和期间 首先，需要明确补账的具体年度为2023年，以及补账的内容，如原材料、财务报表、税务申报等。 二、收集相关资料 尽管没有正规的应付账款记录和发票，但仍应尽可能收集与原材料采购相关的资料，如老板的付款记录、对方的收据或收货单等，以证明交易的真实性。 三、建立会计科目 1. 原材料：已确定借记20万。 2. 实收资本/资本公积（或老板个人往来科目）：由于原材料款项是从老板私户支付，且没有正规发票和应付账款记录，这部分资金可能被视为老板对公司的投资或借款。具体使用哪个科目取决于公司与老板之间的财务安排和协议。如果视为投资，则贷记“实收资本”或“资本公积”；如果视为借款，则贷记老板个人往来科目。但请注意，这种处理方式可能涉及税务和合规性问题，建议咨询专业税务师或会计师的意见。 四、分录处理 基于上述分析，可能的分录如下： 借：原材料 200,000 贷：实收资本/资本公积（或老板个人往来科目） 200,000 五、税务处理 由于没有正规发票，这部分原材料的进项税额可能无法抵扣。同时，由于使用了老板私户付款，可能存在企业所得税前扣除的问题。因此，在税务处理上需要特别注意： 1. 增值税：由于没有发票，进项税额无法抵扣。如果税务机关查实，可能需要补缴增值税及滞纳金。 2. 企业所得税：老板私户付款的部分，如果没有正规发票和合规的账务处理，可能无法在企业所得税前扣除。这可能导致企业所得税的增加。 六、合规性考虑 1. 建立正规账务体系：尽快建立完善的账务体系和发票管理制度，确保未来交易的合规性。 2. 与供应商沟通：尽量与供应商沟通，补开发票或提供其他合规的财务凭证。 3. 咨询专业意见：由于补账和税务处理涉及较多专业问题，建议咨询专业会计师或税务师的意见。 总之，对于这种情况的账务处理，需要综合考虑合规性、税务影响和实际操作难度。在具体操作时，务必谨慎并咨询专业意见。

您好，按权责发生制，暂估入账：借原材料 贷应付账款-暂估 运费：借原材料%2B进项 贷银行存款

您好，退款就挂账，借其他应收款～私户贷银行存款