老师，小规模应交税费应交增值税三级科目怎么选

老师早，昨天的无票收入的问题，并且报表填的是含税收入，后面我也不会操作，所以现在我再改凭证然后去更正报表

这个是软件里的应交税费应交增值税明细，我是用应交税费应交增值税销项。转到应交税费应交增值税减免。然后再转到营业外收入。？还是再单独设置一个三级科目为21710110简易计税。呢

后边申报的时候，按全年累计的未开票收入/1.01-已经申报的未开票收入，填报本季度的收入，就可以了，以前月份不需要更正申报了

10月份第三季度大概率也只有一个9500含税发票，那么增值税申报时候本期数少填 上个季度多填的应交税费105？保证累计数一致？那跟发票数额不一样老师

小规模直接使用应交税费-未交增值税，不需要那么结转的。保证全年申报的累计收入一致就行。

用应交税费未交增值税，季末转营业外收入也是同样的分录吗，借应交税费未交增值税 贷营业外收入。

是的，就是那样做的哈

老师知识面应该很广，因为把后面涉及到的东西也能顺带说出来，真是让小白少犯错误，不然我只知道改个凭证，也不知道季末要转入营业外收入，也不知道增值税申报表企业所得税报表也要改，但我现在如果不回去修改，补提是会了，后边申报还是不会！

申报就是前边说的，计算差额申报

那么老师，上个季度10650我全部记到了主营业务收入，10544.55价+105.45税，本月增值税申报表里我只有一张收到的工程款9500（9405.94价+94.06税）本期数填第10行填9405.94-105.45？