老师，我们是一般纳税人，23-24年的未分配利润未负，税务局让调整2024年的汇算清缴，补交5万所得税，在不提高收入的基础上，应该怎么修改报表呢？

老师，一般纳税人，小企业会计准则记账下，2023年收到退回2022年度企业汇算清缴应退的多缴所得税时 借银行存款 贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润 结转到利润分配未分配利润的这个数是调整上年利润的吗？需要计入当年损益缴纳计入今年并缴纳所得税吗？ 请问到年底利润表中的净利润加上去年的未分配利润的总额和年底资产负债表中的未分配利润数整差退回的这个税款数，这样对吗？

是的老师，是23年未交所得税，（12漏做了一笔营业外收入2250的分录）您说可以不改申报表，做在24年一月份借未交增值税贷未分配利润，汇算清缴时纳税调增，我应该在纳税调整项目明细表上填哪一类？在所得税年度纳税申报表里填写哪一栏？恳求老师写的详细一点，我从来没报过所得税汇算清缴，诚心感谢的帮助。我们是小规模纳税人

老师，做一季度账时才发现去年四季度所得税忘记写计提分录，损益结转时也忘记了结账所得税导致未分配利润多了所得税相应的金额 ，所得税一月份是正常交了的 我们是小企业会计准则，不能用以前年度损益调整，那我应该怎么做账？直接借：利润分配~未分配利润 贷：应交税费，应交所得税吗？ 去年申报表需要改吗？去年汇算清缴还没有做，如果这个修改了以后23年汇算清缴表需要一并做调整吗？怎么调

你好，一般纳税人企业，小企业会计准则，汇算2024年企业所得税补缴200元，借：利润分配-未分配利润200，贷：应交税费-企业所得税200，调资产负债表怎么调？是需要改24年财务报表年报中的期末余额吗？公司24年资产负债表期末余额是-1102431.19，得改成-1102631.19吗？

我司2024年汇算清缴时有一笔费用发票是2024年的，2025年3月已经支付费用报销，汇算清缴时做了纳税调减，24年财务报表未分配利润也做了调整。现在我申报第二季度所得税时发现资产负债表期初数对不上，期初数是汇算清缴调整后的，我的账务软件上的报表是调整前的，不一致，该如何处理？