老师，新开的公司已经有了一笔收入，但是支出的费用目前没有报销，个人垫付的，也没有报销。报销单没有到财务手中。那么10月份该缴纳的费用-增值税小于30万，不用交，但企业所得税就只能按收入缴纳了吗？毕竟费用是0

老师，请问下，我们发票都是代开的，增值税是当月预缴了的，那孕收入时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 当月缴纳增值税时， 借：应交税费—应交增值税（已交税金） 贷：银行存款吗 ，他们之前都是一笔都是做到未交增值税上的 你觉得应该怎样做么？ 还有像开发票没有税率的，没有超过30万，在申报的时候不含税收入就是发票上的收入还是要扣除增值税得收入。 一个季度没到30万，既有税率发票，又没有税率发票，这个又该怎样来申报？

1、软件开发企业，2020年预缴了企业所得税，汇算清缴过后发生全部退税情况，我想不退税，留到后面抵减，比如留到2021年第二季度抵减，原本我第二季度6月份计提当季的企业所得税时，借：所得税，贷：应交税费-企业所得税，7月申报后按正常情况应该是缴纳，但是因为把这个不想退的税留到这季度抵减了，所以实际情况就是银行存款没有支出，那我在7月份缴纳的这笔分录贷方做什么分录？ 2、支付了一笔费用30万，对方可开回了30万的发票，但是这笔费用实际上不是一次性用完的，是把30万充值到平台上，分期用的，我不想一次性把30万入到一个月的账上，但是入长期待摊费用的话，我这笔费用实际使用时间又不足一年，我应该怎么办？

老师，我们是合伙企业（有限合伙） 这个月开票开了330万的值增值做收入 但是我们这个收入的服务期是未来 三到四年的服务，所以费用计较少 费用都在后期 所以利润有点高 是不是有收入了 个人所得，经营所得 那里就要按利润申报 但是我们股东没有分红 这个合伙企业 经营所得应该是等 有分红了，才交个税经营所得税吧 是不是都是零申报就行了

老师，接手一家新公司的账，开始只借老板1.8万，个税只申报了老板一个人，0申报，是小规模纳税人，1-3月就只做了一笔借款的分录，后面都没发生业务，现6月有笔销售收入，那我2-5月没有业务是不是不用做账？

老师：我们公司是小规模纳税人，目前处于筹建期。发生的费用我计入了长期待摊费用-开办费中，但是购买材料时支付材料款时银行扣除了手续费，我计入了财务费用。金额不大，只有17元。我在申报企业所得税时要如何申报。营业收入和营业成本都是0。但财务报表上利润为-17元。那我要如何申报